Piano pensionistico integrato

Che cos'è un piano pensionistico integrato?

Un piano pensionistico integrato è un piano pensionistico basato sul datore di lavoro in cui il datore di lavoro conta i benefici della previdenza sociale come parte del beneficio totale che riceve il partecipante al piano. Detto in altro modo, i datori di lavoro che utilizzano un piano integrato riducono i benefici pensionistici che i loro dipendenti ricevono di una percentuale dell'importo che ricevono nel loro assegno di previdenza sociale. Se il piano pensionistico non fosse integrato, i dipendenti riceverebbero una maggiore somma di denaro dal datore di lavoro .

Capire i piani pensionistici integrati

Un piano pensionistico è un tipo di piano pensionistico in cui il datore di lavoro è responsabile del versamento dei contributi al piano pensionistico del dipendente. Il piano pensionistico è un pool di denaro che viene messo da parte per pagare ai dipendenti un sussidio mensile quando vanno in pensione. Il denaro viene investito per conto del dipendente e qualsiasi guadagno su tali investimenti viene utilizzato per pagare al dipendente il reddito pensionistico. I piani pensionistici sono in gran parte scomparsi a causa del costo finanziario e della responsabilità che il datore di lavoro ha per i benefici pensionistici del proprio lavoratore.

Un piano pensionistico integrato tiene conto dei benefici della previdenza sociale del dipendente nella formula per determinare i benefici pensionistici. Di conseguenza, un piano pensionistico integrato è meno costoso e meno oneroso dal punto di vista finanziario per il datore di lavoro.

I partecipanti al piano pensionistico integrato riscuotono dal loro datore di lavoro e dalla previdenza sociale. Alcuni piani integrati hanno in mente un beneficio totale specifico quando determinano il pagamento; questi piani cercano la previdenza sociale e i fondi pensione da combinare per raggiungere tale obiettivo .

I dipendenti hanno una certa protezione, però. Secondo una legge del 1986, un datore di lavoro che iscrive i dipendenti a un piano pensionistico integrato non può ridurre le distribuzioni pensionistiche private di oltre il 50% .

Perché si utilizzano i piani pensionistici integrati

È probabile che diversi fattori abbiano un ruolo nella decisione di un'impresa di adottare un piano pensionistico integrato. In primo luogo, ci sono diverse considerazioni sulla busta paga che accompagnano un piano pensionistico integrato; in particolare, le imprese possono ridurre il pagamento OASDI richiesto. L'OASDI (assicurazione per la vecchiaia, i sopravvissuti e l'invalidità) è l' imposta sui salari che i datori di lavoro riscuotono dai dipendenti per finanziare il programma di sicurezza sociale della nazione. I datori di lavoro trattengono il 6,2% della paga dei loro dipendenti e poi la inoltrano al governo. Dal canto loro, anche i datori di lavoro devono versare il 6,2% dei propri fondi.Con l'integrazione pensionistica, le imprese possono compensare parte di questa imposta riducendo i benefici pensionistici dei dipendenti .

piano pensionistico non integrato potrebbe comportare che i lavoratori con retribuzione inferiore percepiscano prestazioni pensionistiche e previdenziali combinate che superano i loro guadagni pre-pensionamento, il che potrebbe essere considerato iniquo. In terzo luogo, le aziende possono considerare un piano integrato come uno strumento di reclutamento per attrarre e trattenere personale di talento. Il pensiero è che l'integrazione potrebbe consentire prestazioni pensionistiche più elevate, entro limiti, per i lavoratori più retribuiti .

Vantaggi e svantaggi dei piani a benefici definiti

I piani pensionistici a benefici definiti offrono sicurezza ai partecipanti, in quanto conoscono il loro flusso di reddito al momento del pensionamento. Inoltre, la Pension Guaranty Corporation (PBGC) protegge l'amministrazione dei loro piani a benefici definiti. Se accadesse qualcosa all'azienda, il PBGC interverrebbe e coprirebbe le distribuzioni delle pensioni .

Uno svantaggio di un piano pensionistico a benefici definiti è che il potenziale di reddito di un partecipante può essere limitato. Ad esempio, un partecipante al piano 401(k) potrebbe scegliere investimenti individuali che possono portare a rendimenti annuali più elevati. In tal senso, un altro potenziale svantaggio dei piani pensionistici a benefici definiti è che i partecipanti non hanno il controllo sugli investimenti.

Mette in risalto

Un piano pensionistico integrato è un piano pensionistico basato sul datore di lavoro in cui la previdenza sociale è conteggiata come parte dei benefici totali dei dipendenti.
Un potenziale svantaggio dei piani pensionistici a benefici definiti è che i partecipanti non hanno il controllo sugli investimenti.
Un piano pensionistico integrato può aiutare i datori di lavoro a ridurre il costo di un piano pensionistico tradizionale, pur offrendo ai propri lavoratori un reddito pensionistico stabile.