Pelan Pencen Bersepadu
Apakah Pelan Pencen Bersepadu?
Pelan pencen bersepadu ialah pelan pencen berasaskan majikan di mana majikan mengira manfaat Socia l Security sebagai sebahagian daripada jumlah manfaat yang diterima oleh peserta pelan. Dengan cara lain, majikan yang menggunakan pelan bersepadu mengurangkan faedah pencen yang diterima oleh pekerja mereka dengan peratusan daripada jumlah yang mereka terima dalam cek Keselamatan Sosial mereka. Sekiranya pelan pencen tidak disepadukan, pekerja akan menerima jumlah wang yang lebih besar daripada majikan mereka
Memahami Pelan Pencen Bersepadu
Pelan pencen ialah sejenis pelan persaraan di mana majikan bertanggungjawab membuat caruman kepada pelan persaraan pekerja. Pelan pencen ialah kumpulan wang yang diketepikan untuk membayar pekerja faedah bulanan apabila mereka bersara. Wang itu dilaburkan bagi pihak pekerja, dan sebarang pendapatan daripada pelaburan tersebut digunakan untuk membayar pekerja pendapatan persaraan mereka. Pelan pencen sebahagian besarnya telah hilang disebabkan oleh kos kewangan dan tanggungjawab majikan untuk faedah persaraan pekerja mereka.
Faktor pelan pencen bersepadu dalam manfaat Keselamatan Sosial pekerja ke dalam formula untuk menentukan faedah pencen mereka. Akibatnya, pelan pencen bersepadu adalah lebih murah dan tidak membebankan majikan dari segi kewangan.
Peserta pelan pencen bersepadu mengutip daripada majikan mereka serta Keselamatan Sosial. Sesetengah pelan bersepadu mempunyai jumlah manfaat tertentu dalam fikiran semasa menentukan pembayaran; rancangan ini mencari Keselamatan Sosial dan dana pencen untuk digabungkan ke arah mencapai matlamat tersebut
Pekerja mempunyai perlindungan, walaupun. Menurut undang-undang 1986, majikan yang mendaftarkan pekerja dalam pelan pencen bersepadu tidak boleh mengurangkan pengagihan pencen swasta lebih daripada 50% .
Mengapa Pelan Pencen Bersepadu Digunakan
Beberapa faktor mungkin memainkan peranan dalam keputusan firma untuk menerima pakai pelan pencen bersepadu. Pertama, terdapat beberapa pertimbangan gaji yang mengiringi pelan pencen bersepadu; khususnya, firma boleh mengurangkan bayaran OASDI yang diperlukan. OASDI (insurans hari tua, mangsa terselamat dan hilang upaya) ialah cukai gaji yang dikutip oleh majikan daripada pekerja untuk membiayai program keselamatan sosial negara. Majikan menahan 6.2% daripada gaji pekerja mereka dan kemudian memajukannya kepada kerajaan. Bagi pihak mereka, majikan juga mesti membayar 6.2% daripada dana mereka sendiri.Dengan integrasi pencen, firma boleh mengimbangi sebahagian daripada cukai ini dengan mengurangkan faedah pencen pekerja .
Kedua, pelan pencen tidak bersepadu boleh menyebabkan pekerja bergaji rendah menerima gabungan faedah pencen dan Jaminan Sosial yang melebihi pendapatan sebelum persaraan mereka, yang boleh dianggap tidak adil. Ketiga, firma mungkin melihat pelan bersepadu sebagai alat merekrut untuk menarik dan mengekalkan kakitangan berbakat. Pemikiran adalah bahawa integrasi boleh membolehkan faedah pencen yang lebih tinggi, dalam had, untuk pekerja bergaji lebih tinggi
Kelebihan dan Kelemahan Pelan Manfaat Ditakrifkan
Pelan pencen faedah yang ditentukan menawarkan keselamatan peserta, kerana mereka mengetahui aliran pendapatan mereka selepas bersara. Selain itu, Perbadanan Jaminan Pencen (PBGC) melindungi pentadbiran pelan manfaat yang ditentukan mereka. Jika sesuatu berlaku kepada syarikat itu, PBGC akan campur tangan dan menampung pengagihan pencen
Kelemahan pelan pencen faedah tertakrif ialah potensi pendapatan peserta mungkin terhad. Contohnya, peserta pelan 401(k) boleh memilih pelaburan individu yang boleh membawa kepada pulangan tahunan yang lebih tinggi. Di samping itu, satu lagi potensi kelemahan pelan pencen faedah tertakrif ialah peserta tidak mempunyai kawalan ke atas pelaburan.
Sorotan
Pelan pencen bersepadu ialah pelan pencen berasaskan majikan di mana Keselamatan Sosial dikira sebagai sebahagian daripada jumlah faedah pekerja.
Kemungkinan kelemahan pelan pencen faedah tertakrif ialah peserta tidak mempunyai kawalan ke atas pelaburan.
Pelan pencen bersepadu boleh membantu majikan mengurangkan kos pelan pencen tradisional, sambil masih menawarkan pendapatan persaraan yang stabil kepada pekerja mereka.
