Комплексный пенсионный план

Что такое комплексный пенсионный план?

Интегрированный пенсионный план — это пенсионный план, основанный на работодателе, при котором работодатель учитывает пособия по социальному обеспечению как часть общего пособия, которое получает участник плана. Иными словами, работодатели, использующие интегрированный план, сокращают пенсионные пособия, которые получают их работники, на процент от суммы, которую они получают по чеку социального обеспечения. Если бы пенсионный план не был интегрирован, работники получали бы большую сумму денег от своего работодателя .

Понимание интегрированных пенсионных планов

Пенсионный план — это тип пенсионного плана, в котором работодатель несет ответственность за внесение взносов в пенсионный план работника. Пенсионный план представляет собой денежный пул, предназначенный для выплаты сотрудникам ежемесячного пособия при выходе на пенсию. Деньги инвестируются от имени работника, и любые доходы от этих инвестиций используются для выплаты работнику пенсионного дохода. Пенсионные планы в значительной степени исчезли из-за финансовых затрат и ответственности работодателя за пенсионные пособия своего работника.

Интегрированный пенсионный план учитывает пособия по социальному обеспечению работника в формуле для определения их пенсионных пособий. В результате комплексный пенсионный план является менее затратным и менее обременительным с финансовой точки зрения для работодателя.

Участники комплексного пенсионного плана получают от своего работодателя, а также от социального обеспечения. В некоторых интегрированных планах при определении выплаты учитывается указанная общая выгода; эти планы предусматривают объединение фондов социального обеспечения и пенсионных фондов для достижения этой цели .

Однако у сотрудников есть некоторая защита. Согласно закону 1986 года, работодатель, который зачисляет сотрудников в интегрированный пенсионный план, не может сокращать частные пенсионные выплаты более чем на 50% .

Почему используются интегрированные пенсионные планы

Несколько факторов, вероятно, играют роль в решении фирмы принять интегрированный пенсионный план. Во-первых, интегрированный пенсионный план связан с несколькими факторами заработной платы; в частности, фирмы могут уменьшить требуемый платеж OASDI. OASDI (страхование по старости, потере кормильца и инвалидности) — это налог на заработную плату,. который работодатели собирают с работников для финансирования национальной программы социального обеспечения. Работодатели удерживают 6,2% заработной платы своих сотрудников, а затем передают ее правительству. Со своей стороны, работодатели также должны платить 6,2% из собственных средств. Благодаря пенсионной интеграции фирмы могут компенсировать часть этого налога за счет сокращения пенсионных пособий работникам .

Во-вторых, неинтегрированный пенсионный план может привести к тому, что низкооплачиваемые работники будут получать совокупную пенсию и пособия по социальному обеспечению, превышающие их предпенсионный заработок, что можно считать несправедливым. В-третьих, фирмы могут рассматривать комплексный план как инструмент найма для привлечения и удержания талантливых кадров. Идея состоит в том, что интеграция может позволить в определенных пределах повысить пенсионные выплаты для более высокооплачиваемых работников .

Преимущества и недостатки планов с установленными выплатами

установленными выплатами предлагают участникам безопасность, поскольку они знают свой поток доходов после выхода на пенсию. Кроме того, Корпорация пенсионных гарантий (PBGC) защищает управление своими планами с установленными выплатами. Если что-то случится с компанией, PBGC вмешается и покроет пенсионные выплаты .

Недостатком пенсионного плана с установленными выплатами является то, что потенциальный доход участника может быть ограничен. Например, участник плана 401(k) сможет выбрать отдельные инвестиции, которые могут привести к более высокой годовой доходности. В соответствии с этим еще одним потенциальным недостатком пенсионных планов с установленными выплатами является то, что участники не имеют контроля над инвестициями.

Особенности

Интегрированный пенсионный план — это пенсионный план, основанный на работодателе, в котором социальное обеспечение считается частью общей суммы пособий работников.
Потенциальный недостаток пенсионных планов с установленными выплатами заключается в том, что участники не имеют контроля над инвестициями.
Интегрированный пенсионный план может помочь работодателям снизить стоимость традиционного пенсионного плана, при этом предлагая своим работникам стабильный пенсионный доход.