Integroitu eläkesuunnitelma
Mikä on integroitu eläkesuunnitelma?
Integroitu eläkejärjestely on työnantajaperusteinen eläkejärjestely, jossa työnantaja laskee sosiaalietuudet osaksi järjestelyyn osallistujan saamia kokonaisetuuksia. Toisin sanoen integroitua suunnitelmaa käyttävät työnantajat vähentävät työntekijöidensä saamia eläke-etuuksia tietyllä prosenttiosuudella siitä summasta, jonka he saavat sosiaaliturvatarkastuksessaan. Jos eläkejärjestelmää ei integroitu , työntekijät saisivat työnantajaltaan suuremman rahasumman
Integroitujen eläkesuunnitelmien ymmärtäminen
Eläkejärjestely on eräänlainen eläkejärjestely , jossa työnantaja on vastuussa maksujen suorittamisesta työntekijän eläkejärjestelmään. Eläkesuunnitelma on rahasumma, joka on varattu maksamaan työntekijöille kuukausittaista etuutta, kun he jäävät eläkkeelle. Rahat sijoitetaan työntekijän puolesta, ja näistä sijoituksista saadut tulot käytetään työntekijän eläketulojen maksamiseen. Eläkejärjestelyt ovat suurelta osin poistuneet työnantajan taloudellisista kustannuksista ja vastuusta työntekijän eläke-etuuksista.
Integroitu eläkejärjestely huomioi työntekijän sosiaaliturvaetuudet eläke-etuuksien määräytymiskaavassa. Tämän seurauksena integroitu eläkejärjestely on edullisempi ja taloudellisesti vähemmän raskas työnantajalle.
Integroituun eläkejärjestelmään osallistujat keräävät työnantajaltaan sekä sosiaaliturvan. Joissakin integroiduissa järjestelyissä on tietty kokonaishyöty mielessä maksua määritettäessä. nämä suunnitelmat etsivät sosiaaliturva- ja eläkerahastoja yhdistämään tämän tavoitteen saavuttamiseksi
Työntekijöillä on kuitenkin jonkinlainen suoja. Vuoden 1986 lain mukaan työnantaja, joka kirjaa työntekijät integroituun eläkejärjestelmään, ei voi vähentää yksityisten eläkkeiden jakamista yli 50 prosentilla .
Miksi integroituja eläkejärjestelyjä käytetään
Useat tekijät vaikuttavat todennäköisesti yrityksen päätökseen ottaa käyttöön integroitu eläkejärjestely. Ensinnäkin integroituun eläkejärjestelmään liittyy useita palkanmaksuun liittyviä näkökohtia. erityisesti yritykset voivat vähentää vaadittua OASDI -maksuaan. OASDI (vanhuus-, perhe- ja työkyvyttömyysvakuutus) on palkanmaksuvero,. jonka työnantajat keräävät työntekijöiltä rahoittaakseen maan sosiaaliturvaohjelmaa. Työnantajat pidättävät 6,2 prosenttia työntekijöidensä palkasta ja välittävät sen sitten hallitukselle. Myös työnantajien on omalta osaltaan maksettava 6,2 % omista varoistaan. Eläkeintegraation myötä yritykset voivat kompensoida osan tästä verosta vähentämällä työntekijöiden eläke-etuja .
Toiseksi integroimaton eläkejärjestely voi johtaa siihen, että matalapalkkaiset työntekijät saavat yhdistettyjä eläke- ja sosiaaliturvaetuuksia, jotka ylittävät heidän varhaiseläketulonsa, mitä voitaisiin pitää epäoikeudenmukaisena. Kolmanneksi yritykset voivat pitää integroitua suunnitelmaa rekrytointityökaluna lahjakkaan henkilöstön houkuttelemiseksi ja pitämiseksi. Ajatuksena on, että integraatio voisi mahdollistaa korkeammat eläke-etuudet rajoissa korkeapalkkaisille työntekijöille
Etupohjaisten suunnitelmien edut ja haitat
Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt tarjoavat osallistujille turvaa, koska he tietävät tulovirtansa eläkkeelle jäädessään. Eläketurvayhtiö ( PBGC ) suojaa myös heidän etuuspohjaisten järjestelyjensä hallintoa. Jos yritykselle tapahtuisi jotain, PBGC puuttuisi asiaan ja kattaisi eläkkeenjaon
Etuuspohjaisen eläkejärjestelyn haittana on, että osallistujan tulopotentiaali voi olla rajallinen. Esimerkiksi 401(k) -suunnitelman osallistuja voi valita yksittäisiä sijoituksia, jotka voivat johtaa korkeampaan vuosituottoon. Samansuuntaisesti toinen etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen mahdollinen haittapuoli on se, että osallistujat eivät voi määrätä sijoituksista.
Kohokohdat
Integroitu eläkejärjestely on työnantajaperusteinen eläkejärjestely, jossa sosiaaliturva lasketaan osaksi työntekijöiden kokonaisetuuksia.
Etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen mahdollinen haittapuoli on, että osallistujat eivät voi määrätä sijoituksista.
Integroitu eläkejärjestely voi auttaa työnantajia alentamaan perinteisen eläkejärjestelyn kustannuksia samalla, kun se tarjoaa työntekijöilleen vakaat eläketulot.
