Régime de retraite intégré
Qu'est-ce qu'un régime de retraite intégré ?
Un régime de retraite intégré est un régime de retraite d' employeur où l' employeur compte les prestations de sécurité sociale dans le cadre de la prestation totale que le participant au régime reçoit. Autrement dit, les employeurs qui utilisent un régime intégré réduisent les prestations de retraite que leurs employés reçoivent d'un pourcentage du montant qu'ils reçoivent sur leur chèque de sécurité sociale. Si le régime de retraite n'était pas intégré, les employés recevraient une plus grande somme d'argent de leur employeur .
Comprendre les régimes de retraite intégrés
Un régime de retraite est un type de régime de retraite dans lequel l'employeur est responsable de verser des cotisations au régime de retraite de l'employé. Le régime de retraite est un fonds mis de côté pour verser aux employés une prestation mensuelle lorsqu'ils prennent leur retraite. L'argent est investi au nom de l'employé, et tout revenu sur ces investissements est utilisé pour verser à l'employé son revenu de retraite. Les régimes de retraite ont en grande partie disparu en raison du coût financier et de la responsabilité de l'employeur à l'égard des prestations de retraite de son travailleur.
Un régime de retraite intégré prend en compte les prestations de sécurité sociale de l'employé dans la formule de détermination de ses prestations de retraite. Par conséquent, un régime de retraite intégré est moins coûteux et moins lourd financièrement pour l'employeur.
Les participants au régime de retraite intégré perçoivent auprès de leur employeur ainsi que de la Sécurité sociale. Certains régimes intégrés ont à l'esprit une prestation totale déterminée lorsqu'ils déterminent le versement; ces plans recherchent la sécurité sociale et les fonds de pension à combiner pour atteindre cet objectif .
Les employés bénéficient cependant d'une certaine protection. Selon une loi de 1986, un employeur qui adhère à un régime de retraite intégré ne peut réduire de plus de 50 % les distributions de retraite privée .
Pourquoi les régimes de retraite intégrés sont-ils utilisés ?
Plusieurs facteurs jouent probablement un rôle dans la décision d'une entreprise d'adopter un régime de retraite intégré. Premièrement, il y a plusieurs considérations liées à la paie qui accompagnent un régime de retraite intégré; en particulier, les entreprises peuvent réduire leur paiement OASDI requis. L'OASDI (assurance-vieillesse, survivants et invalidité) est la taxe sur les salaires que les employeurs perçoivent auprès des employés pour financer le programme national de sécurité sociale. Les employeurs retiennent 6,2 % du salaire de leurs employés et le transmettent ensuite au gouvernement. De leur côté, les employeurs doivent également payer 6,2 % sur leurs propres fonds.Avec l'intégration des retraites, les entreprises peuvent compenser une partie de cette taxe en réduisant les prestations de retraite des employés .
Deuxièmement, un régime de retraite non intégré pourrait faire en sorte que les travailleurs les moins bien rémunérés reçoivent des prestations combinées de retraite et de sécurité sociale qui dépassent leurs revenus de préretraite, ce qui pourrait être considéré comme injuste. Troisièmement, les entreprises peuvent considérer un plan intégré comme un outil de recrutement pour attirer et retenir du personnel talentueux. L'idée est que l'intégration pourrait permettre des prestations de retraite plus élevées, dans certaines limites, pour les travailleurs les mieux rémunérés .
Avantages et inconvénients des régimes à prestations définies
Les régimes de retraite à prestations déterminées offrent aux participants une sécurité, en ce sens qu'ils connaissent leur flux de revenus à la retraite. En outre, la Pension Guaranty Corporation (PBGC) protège l'administration de leurs régimes à prestations définies. Si quelque chose arrivait à l'entreprise, le PBGC interviendrait et couvrirait les distributions de pension .
Un inconvénient d'un régime de retraite à prestations déterminées est que le potentiel de revenu d'un participant peut être limité. Par exemple, un participant au régime 401(k) pourrait choisir des placements individuels susceptibles de générer des rendements annuels plus élevés. Dans ce sens, un autre inconvénient potentiel des régimes de retraite à prestations déterminées est que les participants n'ont aucun contrôle sur les investissements.
Points forts
Un régime de retraite intégré est un régime de retraite d'employeur dans lequel la sécurité sociale est comptabilisée dans les prestations totales des employés.
Un inconvénient potentiel des régimes de retraite à prestations déterminées est que les participants n'ont aucun contrôle sur les placements.
Un régime de retraite intégré peut aider les employeurs à réduire le coût d'un régime de retraite traditionnel, tout en offrant à leurs travailleurs un revenu de retraite stable.
