Previdência Integrada

O que é um Plano de Previdência Integrado?

Um plano de pensão integrado é um plano de pensão baseado no empregador em que o empregador conta os benefícios da Previdência Social como parte do benefício total que o participante do plano recebe. Dito de outra forma, os empregadores que utilizam um plano integrado reduzem os benefícios previdenciários que seus empregados recebem em um percentual do valor que recebem em seu cheque da Previdência Social. Se o plano de previdência não fosse integrado, os funcionários receberiam uma quantia maior de dinheiro do empregador .

Entendendo os Planos de Previdência Integrados

Um plano de pensão é um tipo de plano de aposentadoria em que o empregador é responsável por fazer contribuições para o plano de aposentadoria do empregado. O plano de pensão é uma reserva de dinheiro que é reservada para pagar aos funcionários um benefício mensal quando eles se aposentarem. O dinheiro é investido em nome do funcionário, e quaisquer ganhos desses investimentos são usados para pagar ao funcionário sua renda de aposentadoria. Os planos de pensão desapareceram em grande parte devido ao custo financeiro e à responsabilidade que o empregador tem pelos benefícios de aposentadoria de seus trabalhadores.

Um plano de pensão integrado leva em consideração os benefícios da Previdência Social do empregado na fórmula para determinar seus benefícios de pensão. Como resultado, um plano de pensão integrado é menos oneroso e menos oneroso financeiramente para o empregador.

Os participantes do plano de previdência integrado recolhem do empregador e da Previdência Social. Alguns planos integrados têm um benefício total especificado em mente ao determinar o pagamento; esses planos buscam que a Previdência Social e os fundos de pensão se unam para atingir esse objetivo .

Os funcionários têm alguma proteção, no entanto. De acordo com uma lei de 1986, um empregador que inscreve empregados em um plano de previdência integrado não pode reduzir as distribuições de previdência privada em mais de 50% .

Por que os planos de pensão integrados são usados

Vários fatores provavelmente desempenham um papel na decisão de uma empresa de adotar um plano de pensão integrado. Primeiro, há várias considerações sobre a folha de pagamento que acompanham um plano de pensão integrado; em particular, as empresas podem reduzir o pagamento exigido pelo OASDI . OASDI (seguro de velhice, sobreviventes e invalidez) é o imposto sobre a folha de pagamento que os empregadores coletam dos funcionários para financiar o programa de seguridade social do país. Os empregadores retêm 6,2% do salário de seus funcionários e depois o repassam ao governo. Por sua vez, os empregadores também devem pagar 6,2% de seus próprios fundos.Com a integração previdenciária, as empresas podem compensar parte desse imposto reduzindo os benefícios previdenciários dos funcionários .

plano de pensão não integrado pode resultar em trabalhadores com salários mais baixos recebendo benefícios combinados de pensão e previdência social que excedem seus ganhos pré-aposentadoria, o que pode ser considerado injusto. Terceiro, as empresas podem ver um plano integrado como uma ferramenta de recrutamento para atrair e reter pessoal talentoso. A ideia é que a integração possa permitir benefícios previdenciários mais altos, dentro dos limites, para trabalhadores mais bem pagos .

Vantagens e Desvantagens dos Planos de Benefício Definido

Os planos previdenciários de benefício definido oferecem segurança aos participantes, na medida em que eles conhecem seu fluxo de renda na aposentadoria. Além disso, a Pension Guaranty Corporation (PBGC) protege a administração de seus planos de benefício definido. Se algo acontecesse com a empresa, o PBGC interviria e cobriria as distribuições de pensões .

Uma desvantagem de um plano de pensão de benefício definido é que o potencial de renda do participante pode ser limitado. Por exemplo, um participante do plano 401(k) poderia escolher investimentos individuais que podem levar a retornos anuais mais altos. Nessa linha, outra potencial desvantagem dos planos de pensão de benefício definido é que os participantes não têm controle sobre os investimentos.

Destaques

• Um plano de pensões integrado é um plano de pensões baseado no empregador em que a Segurança Social é contabilizada como parte dos benefícios totais dos trabalhadores.

• Uma potencial desvantagem dos planos de pensão de benefício definido é que os participantes não têm controle sobre os investimentos.

• Um plano de previdência integrado pode ajudar os empregadores a reduzir o custo de um plano de previdência tradicional, ao mesmo tempo em que oferece aos seus trabalhadores uma renda de aposentadoria estável.