Zintegrowany Program Emerytalny
Czym jest Zintegrowany Plan Emerytalny?
Zintegrowany plan emerytalny jest planem emerytalnym opartym na pracodawcy, w kt贸rym pracodawca zalicza 艣wiadczenia z ubezpieczenia spo艂ecznego jako cz臋艣膰 艂膮cznych 艣wiadcze艅, kt贸re otrzymuje uczestnik planu. M贸wi膮c inaczej, pracodawcy korzystaj膮cy z planu zintegrowanego zmniejszaj膮 艣wiadczenia emerytalne otrzymywane przez ich pracownik贸w o procent kwoty, kt贸r膮 otrzymuj膮 w czeku na ubezpieczenie spo艂eczne. Gdyby plan emerytalny nie by艂 zintegrowany, pracownicy otrzymywaliby wi臋ksz膮 sum臋 pieni臋dzy od swojego pracodawcy .
Zrozumienie Zintegrowanych Plan贸w Emerytalnych
Plan emerytalny to rodzaj planu emerytalnego, w kt贸rym pracodawca jest odpowiedzialny za odprowadzanie sk艂adek na plan emerytalny pracownika. Plan emerytalny to pula pieni臋dzy przeznaczona na wyp艂at臋 pracownikom comiesi臋cznych 艣wiadcze艅 po przej艣ciu na emerytur臋. Pieni膮dze s膮 inwestowane w imieniu pracownika, a wszelkie zarobki z tych inwestycji s膮 wykorzystywane do wyp艂aty pracownikowi dochodu emerytalnego. Plany emerytalne w du偶ej mierze znikn臋艂y z powodu koszt贸w finansowych i odpowiedzialno艣ci pracodawcy za 艣wiadczenia emerytalne swoich pracownik贸w.
Zintegrowany plan emerytalny uwzgl臋dnia 艣wiadczenia pracownika z Ubezpiecze艅 Spo艂ecznych we wzorze okre艣lania jego 艣wiadcze艅 emerytalnych. Dzi臋ki temu zintegrowany plan emerytalny jest mniej kosztowny i mniej obci膮偶aj膮cy finansowo dla pracodawcy.
Uczestnicy Zintegrowanego Planu Emerytalnego pobieraj膮 od swojego pracodawcy oraz ZUS. Niekt贸re plany zintegrowane maj膮 na uwadze okre艣lon膮 ca艂kowit膮 korzy艣膰 przy ustalaniu wyp艂aty; plany te maj膮 na celu po艂膮czenie funduszy ubezpiecze艅 spo艂ecznych i emerytalnych, aby osi膮gn膮膰 ten cel .
Pracownicy maj膮 jednak pewn膮 ochron臋. Zgodnie z prawem z 1986 r. pracodawca, kt贸ry zapisuje pracownik贸w do zintegrowanego planu emerytalnego, nie mo偶e zmniejszy膰 prywatnych wyp艂at emerytur o wi臋cej ni偶 50% .
Dlaczego stosuje si臋 zintegrowane plany emerytalne
Kilka czynnik贸w prawdopodobnie odgrywa rol臋 w decyzji firmy o przyj臋ciu zintegrowanego planu emerytalnego. Po pierwsze, istnieje kilka kwestii p艂acowych, kt贸re towarzysz膮 zintegrowanemu planowi emerytalnemu; w szczeg贸lno艣ci firmy mog膮 zmniejszy膰 wymagan膮 p艂atno艣膰 OASDI . OASDI (ubezpieczenie emerytalne, rentowe i rentowe) to podatek od wynagrodze艅,. kt贸ry pracodawcy pobieraj膮 od pracownik贸w w celu sfinansowania krajowego programu ubezpiecze艅 spo艂ecznych. Pracodawcy zatrzymuj膮 6,2% wynagrodzenia swoich pracownik贸w, a nast臋pnie przekazuj膮 je rz膮dowi. Ze swojej strony pracodawcy musz膮 r贸wnie偶 p艂aci膰 6,2% z w艂asnych 艣rodk贸w .
Po drugie, niezintegrowany plan emerytalny mo偶e skutkowa膰 ni偶ej op艂acanymi pracownikami otrzymywania po艂膮czonych 艣wiadcze艅 emerytalnych i 艣wiadcze艅 z Ubezpiecze艅 Spo艂ecznych, kt贸re przekraczaj膮 ich zarobki przedemerytalne, co mo偶na by uzna膰 za niesprawiedliwe. Po trzecie, firmy mog膮 postrzega膰 zintegrowany plan jako narz臋dzie rekrutacyjne maj膮ce na celu przyci膮gni臋cie i zatrzymanie utalentowanego personelu. Uwa偶a si臋, 偶e integracja mo偶e pozwoli膰 na wy偶sze 艣wiadczenia emerytalne, w okre艣lonych granicach, dla lepiej op艂acanych pracownik贸w .
Zalety i wady plan贸w okre艣lonych 艣wiadcze艅
Programy emerytalne o zdefiniowanym 艣wiadczeniu zapewniaj膮 uczestnikom bezpiecze艅stwo, poniewa偶 znaj膮 strumie艅 dochod贸w w momencie przej艣cia na emerytur臋. Ponadto Pension Guaranty Corporation (PBGC) chroni administracj臋 ich programami okre艣lonych 艣wiadcze艅. Je艣li co艣 si臋 stanie firmie, PBGC wkroczy i pokryje wyp艂aty emerytur .
Wad膮 programu emerytalnego o zdefiniowanym 艣wiadczeniu jest to, 偶e potencja艂 dochodowy uczestnika mo偶e by膰 ograniczony. Na przyk艂ad uczestnik planu 401(k) b臋dzie m贸g艂 wybra膰 indywidualne inwestycje, kt贸re mog膮 prowadzi膰 do wy偶szych rocznych zwrot贸w. Zgodnie z tym, kolejn膮 potencjaln膮 wad膮 program贸w emerytalnych o zdefiniowanym 艣wiadczeniu jest to, 偶e uczestnicy nie maj膮 kontroli nad inwestycjami.
Przegl膮d najwa偶niejszych wydarze艅
Zintegrowany plan emerytalny to plan emerytalny oparty na pracodawcy, w kt贸rym ubezpieczenie spo艂eczne jest liczone jako cz臋艣膰 ca艂kowitych 艣wiadcze艅 pracownik贸w.
Potencjaln膮 wad膮 program贸w emerytalnych o zdefiniowanym 艣wiadczeniu jest to, 偶e uczestnicy nie maj膮 kontroli nad inwestycjami.
Zintegrowany plan emerytalny mo偶e pom贸c pracodawcom obni偶y膰 koszty tradycyjnego planu emerytalnego, jednocze艣nie oferuj膮c pracownikom stabilny doch贸d emerytalny.
