خطة التقاعد المتكاملة

ما هي خطة التقاعد المتكاملة؟

خطة التقاعد المتكاملة هي خطة معاشات تقاعدية قائمة على صاحب العمل حيث يحسب صاحب العمل مزايا Socia l Security كجزء من إجمالي المنفعة التي يتلقاها المشترك في الخطة. وبعبارة أخرى ، فإن أرباب العمل الذين يستخدمون خطة متكاملة يقللون من استحقاقات التقاعد التي يتلقاها موظفوهم بنسبة مئوية من المبلغ الذي يتلقونه في شيك الضمان الاجتماعي الخاص بهم. إذا لم يتم دمج خطة المعاشات التقاعدية ، فسيحصل الموظفون على مبلغ أكبر من المال من صاحب العمل .

فهم خطط التقاعد المتكاملة

خطة المعاشات التقاعدية هي نوع من خطة التقاعد يكون فيها صاحب العمل مسؤولاً عن تقديم مساهمات في خطة تقاعد الموظف. خطة المعاشات التقاعدية عبارة عن مجموعة من الأموال يتم وضعها جانباً لدفع تعويض شهري للموظفين عند تقاعدهم. يتم استثمار الأموال نيابة عن الموظف ، ويتم استخدام أي أرباح من هذه الاستثمارات لدفع دخل تقاعده للموظف. لقد اختفت خطط التقاعد إلى حد كبير بسبب التكلفة المالية والمسؤولية التي يتحملها صاحب العمل عن استحقاقات التقاعد للعاملين.

تعتبر خطة المعاشات التقاعدية المتكاملة عوامل في مزايا الضمان الاجتماعي للموظف في صيغة تحديد مزايا معاشهم التقاعدي. ونتيجة لذلك ، فإن خطة التقاعد المتكاملة أقل تكلفة وأقل عبئًا ماليًا على صاحب العمل.

يحصل المشاركون في خطة التقاعد المتكاملة من صاحب العمل وكذلك من الضمان الاجتماعي. بعض الخطط المتكاملة لها فائدة إجمالية محددة في الاعتبار عند تحديد الدفع ؛ تبحث هذه الخطط عن الضمان الاجتماعي وصناديق التقاعد للجمع نحو تحقيق هذا الهدف .

على الرغم من ذلك ، يتمتع الموظفون ببعض الحماية. وفقًا لقانون 1986 ، لا يمكن لصاحب العمل الذي يسجل الموظفين في خطة تقاعد متكاملة أن يقلل توزيعات المعاشات التقاعدية الخاصة بأكثر من 50٪ .

لماذا يتم استخدام خطط التقاعد المتكاملة

من المحتمل أن تلعب عدة عوامل دورًا في قرار الشركة باعتماد خطة معاشات تقاعدية متكاملة. أولاً ، هناك العديد من اعتبارات كشوف المرتبات التي تصاحب خطة المعاشات التقاعدية المتكاملة ؛ على وجه الخصوص ، يمكن للشركات تخفيض مدفوعات OASDI المطلوبة. OASDI (تأمين الشيخوخة والورثة والعجز) هي ضريبة الرواتب التي يجمعها أرباب العمل من الموظفين لتمويل برنامج الضمان الاجتماعي للدولة. يحتجز أرباب العمل 6.2٪ من رواتب موظفيهم ثم يرسلونها إلى الحكومة. من جانبهم ، يجب على أصحاب العمل أيضًا دفع 6.2٪ من أموالهم الخاصة ، ومع دمج المعاشات التقاعدية ، يمكن للشركات تعويض جزء من هذه الضريبة عن طريق تقليل استحقاقات التقاعد للموظفين .

ثانيًا ، يمكن أن تؤدي خطة المعاشات التقاعدية غير المتكاملة إلى حصول العمال ذوي الأجور المنخفضة على معاشات تقاعدية ومزايا الضمان الاجتماعي التي تتجاوز أرباحهم قبل التقاعد ، والتي يمكن اعتبارها غير عادلة. ثالثًا ، قد تنظر الشركات إلى الخطة المتكاملة كأداة توظيف لجذب الموظفين الموهوبين والاحتفاظ بهم. الفكرة هي أن الاندماج يمكن أن يسمح بمزايا معاشات تقاعدية أعلى ، ضمن حدود ، للعمال ذوي الأجور الأعلى .

مزايا وعيوب خطط المنافع المحددة

خطط معاشات التقاعد ذات المزايا المحددة الأمان للمشاركين ، من حيث أنهم يعرفون تدفق دخلهم عند التقاعد. كما تحمي مؤسسة ضمان المعاشات التقاعدية (PBGC) إدارة خطط المزايا المحددة الخاصة بها. إذا حدث شيء للشركة ، فسوف تتدخل PBGC وتغطي توزيعات المعاشات التقاعدية .

من عيوب خطة معاشات التقاعد ذات المزايا المحددة أن الدخل المحتمل للمشترك قد يكون محدودًا. على سبيل المثال ، يمكن للمشارك في خطة 401 (ك) اختيار الاستثمارات الفردية التي قد تؤدي إلى عوائد سنوية أعلى. على هذا المنوال ، هناك عيب آخر محتمل لخطط المعاشات التقاعدية المحددة وهو أن المشاركين ليس لديهم سيطرة على الاستثمارات.

يسلط الضوء

• خطة التقاعد المتكاملة هي خطة معاشات تقاعدية قائمة على صاحب العمل يتم فيها احتساب الضمان الاجتماعي كجزء من إجمالي مزايا الموظفين.

• من العيوب المحتملة لخطط معاشات التقاعد ذات المزايا المحددة أن المشاركين ليس لديهم سيطرة على الاستثمارات.

• يمكن لخطة معاشات متكاملة أن تساعد أرباب العمل على تقليل تكلفة خطة المعاشات التقاعدية التقليدية ، مع الاستمرار في تقديم دخل تقاعد ثابت لعمالهم.