Korzyść podatkowa

Co to jest ulga podatkowa?

Termin ulga podatkowa odnosi się do każdego prawa podatkowego, które pomaga zmniejszyć zobowiązanie podatkowe. Korzyści sięgają od odliczeń i ulg podatkowych po wyłączenia i zwolnienia. Obejmują różne obszary, w tym programy dla rodzin, edukacji, pracowników i klęsk żywiołowych.

Niektóre ulgi podatkowe są związane ze zdolnością do płacenia podatku. Na przykład ulga podatkowa na dziecko i ulga podatkowa od dochodu uwzględniają koszty utrzymania rodziny. Inne korzyści podatkowe — w tym odsetki od kredytu hipotecznego i odliczenia darowizn na cele charytatywne — to zachęty mające na celu realizację celów polityki społecznej.

Zrozumienie korzyści podatkowych

Ulgi podatkowe pomagają osobom fizycznym i korporacjom obniżyć łączne rachunki podatkowe. Korzyści te stanowią znaczną część przepisów podatkowych i ustawodawstwa ustanowionego przez władze lokalne, stanowe i federalne.

Ulgi podatkowe, takie jak odliczenia,. kredyty, zwolnienia i wykluczenia, zmniejszają coroczną kwotę należną władzom federalnym i stanowym. Z drugiej strony, schroniska podatkowe pomagają obniżyć podatki poprzez określone inwestycje. Są to legalne wehikuły, które zapewniają korzystne traktowanie podatkowe. Typowymi przykładami schronisk podatkowych są obligacje komunalne i sponsorowane przez pracodawcę plany 401(k).

Aby się o nie ubiegać, musisz być uprawniony do ulg podatkowych. Na przykład, aby kwalifikować się do statusu głowy rodziny,. musisz być osobą niezamężną, mieć kwalifikującą się osobę na utrzymaniu, która mieszka z tobą i pokrywać ponad połowę wydatków na gospodarstwo domowe w ciągu roku. O ulgi podatkowe z tytułu wydatków na edukację mogą ubiegać się tylko ci, którzy w ciągu roku podatkowego wydają pieniądze na czesne i inne powiązane koszty.

Poznanie wszelkich ulg podatkowych, do których możesz się kwalifikować, ma sens z finansowego punktu widzenia. Bez odpowiedniej wiedzy możesz zapłacić więcej podatków niż jesteś winien. Pomocne może być skonsultowanie się z doradcą podatkowym, takim jak księgowy,. aby zmaksymalizować oszczędności podatkowe.

Rodzaje ulg podatkowych

Odliczenia podatkowe

Odliczenie od podatku zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu. Składając roczne zeznanie podatkowe, masz możliwość skorzystania ze standardowego odliczenia lub wyszczególnienia swoich odliczeń:

• Odliczenie standardowe : Stała kwota w dolarach, która zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu. W 2021 r. standardowe odliczenie wynosi 12 550 USD dla samotnych i żonatych podatników składających osobno, 18 800 USD dla głów rodziny i 25 100 USD dla małżeństw składających wnioski wspólnie i pozostałych przy życiu małżonków. W 2022 r. liczby te wzrosną do 12 950 USD, 19 400 USD i 25 900 USD.

• Odliczenia z wyszczególnieniem pozycji : wydatki kwalifikowane dozwolone przez urząd skarbowy (IRS) w celu zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu poprzez umieszczenie ich w wykazie A w zeznaniu podatkowym. Suma twoich wyszczególnionych potrąceń zmniejsza twój skorygowany dochód brutto (AGI). Nie ma limitu szczegółowych odliczeń za lata podatkowe 2018 - 2022 ze względu na ustawę o ulgach podatkowych i zatrudnieniu.

Szczegółowe odliczenia mają sens, jeśli suma wydatków kwalifikowanych jest większa niż standardowe odliczenie. Na przykład, jeśli wyszczególnione wydatki jednego podatnika wyniosą 13 000 USD, prawdopodobnie dokonają oni wyszczególnienia, a nie skorzystają ze standardowego odliczenia 12 550 USD. Jeśli jednak kwalifikowane wydatki tego samego filtrującego wyniosą zaledwie 8000 USD, zaoszczędziliby pieniądze, biorąc standardowe odliczenie.

Nawet jeśli nie wyszczególnisz, możesz skorzystać z niektórych potrąceń ponad linię z odliczeniem standardowym. Należą do nich odsetki od kredytów studenckich, składki na tradycyjne indywidualne konto emerytalne (IRA), składki na zdrowotne konta oszczędnościowe i inne. Wszystkie te odliczenia obniżają podatki poprzez zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu i ewentualnie obniżenie progu podatkowego.

Załóżmy na przykład, że jeden podmiot ma 42 000 USD dochodu podlegającego opodatkowaniu w roku podatkowym 2022, umieszczając go w marginalnym przedziale podatkowym 22%. Dlatego płacą 22% od każdego dochodu powyżej 40 525 USD (początek 22% przedziału podatkowego). Jeśli jednak kwalifikują się do 2000 USD w ramach odliczeń podatkowych powyżej linii, zostaną opodatkowani w wysokości 42 000 USD - 2000 USD = 40 000 USD, co daje im krańcową stawkę podatkową w wysokości 12%.

W przypadku firm odliczenia podatkowe często zmniejszają całkowitą kwotę uzyskiwanego dochodu. Większość firm używa standardowego rachunku zysków i strat do obliczania swoich zobowiązań do opodatkowania, przy czym opodatkowanie znajduje się na ostatnim wierszu.

Ulgi podatkowe

Ulgi podatkowe również oszczędzają pieniądze, ale działają inaczej niż odliczenia. Ulga podatkowa jest stosowana do kwoty podatku należnego po dokonaniu wszystkich obliczeń podatkowych. Na przykład, jeśli jesteś winien 3000 USD po odliczeniu odliczeń i obliczeniu podatków z krańcową stawką podatkową,. kredyt w wysokości 1000 USD obniży Twój rachunek podatkowy do 2000 USD.

Istnieje wiele rodzajów ulg podatkowych dostępnych dla osób fizycznych i firm. W przypadku osób fizycznych niektóre z najczęstszych ulg podatkowych obejmują ulgę podatkową na składki na opiekę zdrowotną, ulgę podatkową od dochodu i ulgę podatkową na dzieci.

Ulgi podatkowe podlegają zwrotowi lub bezzwrotowi. Ulga podatkowa podlegająca zwrotowi skutkuje sprawdzeniem zwrotu, jeśli ulga podatkowa przekracza kwotę rachunku podatkowego. Załóżmy na przykład, że stosujesz ulgę podatkową w wysokości 3400 USD do rachunku podatkowego w wysokości 3000 USD. Twój rachunek zostanie zredukowany do zera, a pozostała część kredytu – w tym przypadku 400 USD – zostanie Ci zwrócona.

Bezzwrotna ulga podatkowa nie skutkuje zwrotem, ponieważ zmniejsza jedynie należny podatek do zera. Korzystając z powyższego przykładu, gdyby ulga podatkowa w wysokości 3400 USD była bezzwrotna, nie byłbyś nic winien rządowi, ale utraciłbyś 400 USD, które pozostają po zastosowaniu kredytu. Niektóre przykłady bezzwrotnych ulg podatkowych obejmują kredyt oszczędzający, kredyt adopcyjny, kredyt na opiekę nad dzieckiem i ulgi podatkowe na odsetki od kredytu hipotecznego.

Ulgi podatkowe nie wpływają na dochód podlegający opodatkowaniu ani na marginalny przedział podatkowy. Są one odejmowane od Twojego rachunku podatkowego, aby bezpośrednio zmniejszyć kwotę należnego podatku.

Zwolnienia i wykluczenia

Ustawa o cięciach podatkowych i zatrudnieniu (TCJA) zawiesiła zwolnienie z podatku od osób fizycznych na lata 2018-2025, ale niektóre zwolnienia podatkowe nadal obowiązują. Zwolnienia z podatku zwykle pojawiają się w płatnościach przed opodatkowaniem, które pomagają obniżyć wynik finansowy podlegający opodatkowaniu. Dochód wyłączony dla celów podatkowych zwykle nie jest w ogóle widoczny w zeznaniu podatkowym.

Jednym z najczęstszych wyjątków jest program opłacania składek na ubezpieczenie zdrowotne na podstawie pracodawcy. Jeżeli pracodawca pobiera świadczenia zdrowotne przed opodatkowaniem, dochód pracownika podlegający opodatkowaniu jest obniżany na koniec okresu rozliczeniowego, co zmniejsza kwotę należnego podatku.

Roczne zwolnienie z podatku od darowizn wynosi 15 000 USD w 2021 r., wzrastając do 16 000 USD w 2022 r. Możesz podarować do tej kwoty wolne od podatku dowolną liczbę osób, nie wykorzystując żadnego z darowizn i zwolnienia z podatku od nieruchomości.

Schrony podatkowe

Schronisko podatkowe zapewnia szereg korzyści podatkowych. Zazwyczaj jest to pojazd o niższych lub zerowych wymaganiach podatkowych, jeśli przestrzegasz umownych warunków. Jednym z najpopularniejszych schronisk podatkowych jest 401(k). Dzieje się tak, ponieważ inwestorzy są chronieni przed płaceniem wyższej stawki podatkowej w latach, w których zarabiają więcej, niż prawdopodobnie zapłacą na emeryturze,. gdy ich dochód (i stawka podatkowa) są niższe.

Raje podatkowe mogą być również rodzajem schronienia podatkowego, często dla firm. Firmy mogą włączać się w niektórych regionach, aby obniżyć swój podatek od działalności gospodarczej. Niektóre z najpopularniejszych rajów podatkowych to Bermudy, Bahamy i Kajmany.

Nie wszystkie schroniska podatkowe są legalne i legalne. IRS traktuje nielegalne schroniska podatkowe jako oszustwa. Podatnicy korzystający z nielegalnych schematów podatkowych mogą zostać narażeni na kary, postępowanie karne i karę więzienia.

Niektóre rodzaje produktów inwestycyjnych mogą same w sobie oferować ulgę podatkową lub zwolnienie podatkowe. Na przykład obligacje komunalne są zwolnione z podatków federalnych i stanowych, jeśli są zgodne ze stanem, w którym mieszka posiadacz obligacji. Inne korzystne podatkowo inwestycje obejmują nieopodatkowane konta oszczędnościowe, gminne fundusze inwestycyjne lub fundusze ETF (exchange-traded funds) oraz niektóre polisy ubezpieczeniowe na życie.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Możesz wziąć standardowe lub szczegółowe potrącenia plus wszelkie dostępne potrącenia powyżej linii.

• Aby kwalifikować się do ulg podatkowych, musisz spełnić określone wymagania, takie jak limity dochodów, status zgłoszenia i status na utrzymaniu.

• Ulgi podatkowe przynoszą oszczędności podatnikom indywidualnym i biznesowym.

• Wspólne ulgi podatkowe obejmują odliczenia, kredyty, wyłączenia i schroniska.

• Bądź na bieżąco z wszelkimi ulgami podatkowymi, do których możesz się kwalifikować, aby nie przegapić oszczędności podatkowych.

##FAQ

Jaka jest różnica między ulgą podatkową a odliczeniem podatku?

Ulgi podatkowe i odliczenia podatkowe zmniejszają kwotę należnego podatku, ale działają na różne sposoby. Ulgi podatkowe bezpośrednio obniżają kwotę należnego podatku, podczas gdy odliczenia podatkowe zmniejszają dochód podlegający opodatkowaniu. Załóżmy, że przysługuje Ci ulga podatkowa w wysokości 1000 USD i odliczenie od podatku w wysokości 1000 USD. Ulga podatkowa zmniejsza Twój rachunek podatkowy o te same 1000 USD. Tak więc, jeśli jesteś winien 1500 USD podatku, a następnie wziąłeś kredyt w wysokości 1000 USD, Twój rachunek podatkowy wyniesie 500 USD (1500 USD - 1000 USD). Z drugiej strony odliczenie podatku zmniejsza Twój dochód podlegający opodatkowaniu — kwotę dochodu, od którego jesteś należny podatek — o 1000 USD. Tak więc, jeśli mieścisz się w przedziale podatkowym 22%, odliczenie 1000 USD pozwoli Ci zaoszczędzić 220 USD (1000 USD × 22%). Ulgi podatkowe są korzystniejsze, ponieważ pozwalają zaoszczędzić więcej pieniędzy niż odliczenia podatkowe.

Co to jest zwolnienie z podatku od nieruchomości na rok 2021?

Ustawa o cięciach podatkowych i zatrudnieniu zwiększyła zwolnienie z podatku od nieruchomości — kwotę, poniżej której majątek dekadenta nie podlega opodatkowaniu. W 2021 r. zwolnienie wynosi 11,7 miliona USD lub 23,4 USD, jeśli jesteś w związku małżeńskim składającym wniosek wspólnie. W 2022 r. liczby te wzrosną do 12,06 mln USD (24,12 USD w przypadku wspólnego małżeństwa).

Ile wynosi ulga na podatek dochodowy na rok 2021?

Ulga podatkowa od dochodu (EITC) to podlegająca zwrotowi ulga podatkowa dla gospodarstw domowych o niskich i średnich dochodach. Jeśli kwalifikujesz się do EITC, kwota, którą otrzymasz, zależy od Twojego statusu zgłoszenia, dochodów i liczby osób na utrzymaniu, o które możesz się ubiegać. W 2021 r. maksymalna ulga podatkowa z tytułu zarobionego dochodu wynosi 1502 USD, jeśli nie masz osób na utrzymaniu, 3618 USD dla jednej osoby na utrzymaniu, 5980 USD dla dwóch osób na utrzymaniu i 6728 USD dla trzech lub więcej osób na utrzymaniu.