Uczestnik planu
Kim jest uczestnik planu?
Uczestnik planu to osoba, która wpłaca składki do planu emerytalnego lub kwalifikowanego konta (takiego jak 401(k) lub konto oszczędnościowe (HSA)) i jest w stanie otrzymywać wypłaty świadczeń z planu. Uczestnik planu może oznaczać osobę pracującą lub emerytowaną otrzymującą wypłaty z planu, beneficjenta lub osobę na utrzymaniu wymienioną przez członka wnoszącego wkład.
Zrozumienie uczestników planu
Uczestnik programu ma prawo do otrzymywania wypłat świadczeń z programu emerytalnego, niezależnie od tego, czy jest to emerytura o zdefiniowanym świadczeniu , czy program o zdefiniowanej składce,. o ile spełnione są wymagania wynikające z umowy programu. W większości programów emerytalnych o zdefiniowanym świadczeniu członek jest zobowiązany do przepracowania minimalnej liczby lat pracy, aby kwalifikować się do maksymalnej dopuszczalnej emerytury (tzw. nabywanie uprawnień).
Definicja prawa podatkowego „aktywnego uczestnika” planu spółki może obejmować pracowników nieuczestniczących w planie pracodawcy. Beneficjent zmarłego uczestnika byłby również uważany za uczestnika planu.
Uczestnik planu jest również czasami używany do opisania osób zapisanych do planu 401(k) firmy,. który może obejmować pracownika, byłego pracownika lub emeryta. 401(k) będzie składać się z odroczenia wynagrodzenia lub składek od pracownika z możliwością wpłaty przez pracodawcę składek dopasowanych w oparciu o procent wynagrodzenia pracownika.
Czasami jednak uczestnicy planu mogą obejmować tych pracowników, którzy obecnie nie wnoszą wkładu do planu, ale są zapisani w 401 (k). Uczestnikami planu mogą być również ci, którzy nie są zapisani, ale kwalifikują się do rejestracji. Innymi słowy, uczestnik planu nie zawsze jest pracownikiem ani kimś, kto aktywnie przyczynia się do planu emerytalnego.
Plany emerytalne dla Uczestników
Plan emerytalny to plan emerytalny, który wymaga od pracodawcy wpłacania składek do puli środków przeznaczonych na przyszłe świadczenia pracownika. Pula środków jest inwestowana w imieniu pracownika, a dochody z inwestycji przynoszą pracownikowi dochód po przejściu na emeryturę.
Oprócz składek wymaganych przez pracodawcę, niektóre plany emerytalne zawierają dobrowolny element inwestycyjny. Plan emerytalny może umożliwić pracownikowi wniesienie części swojego obecnego dochodu z wynagrodzenia do planu inwestycyjnego, aby pomóc w sfinansowaniu emerytury. Pracodawca może również wyrównać część rocznych składek pracownika, do określonego procentu lub kwoty w dolarach. Zazwyczaj plan emerytalny często odnosi się do bardziej tradycyjnego planu o zdefiniowanym świadczeniu, z ustaloną wypłatą, finansowaną i kontrolowaną w całości przez pracodawcę. Niektóre firmy oferują oba rodzaje planów. Pozwalają nawet pracownikom przenieść salda 401(k) do swoich planów określonych świadczeń.
Inną odmianą jest plan emerytalny typu pay-as-you-go. Założone przez pracodawcę, są one w całości finansowane przez pracownika, który może zdecydować się na potrącenia z wynagrodzenia lub składki ryczałtowe, które generalnie nie są dozwolone w planach 401(k). Poza tym są one podobne do planów 401(k), z wyjątkiem tego, że zwykle nie oferują wkładu odpowiadającego firmie.
Chociaż plany emerytalne są nadal popularne wśród pracowników sektora publicznego, plany 401(k) coraz częściej zastępują plany o zdefiniowanym świadczeniu dla pracowników sektora prywatnego. Według badania przeprowadzonego przez Bureau of Labor Statistics, tylko 15% pracowników w sektorze prywatnym ma dostęp do planu określonych świadczeń.
Fundusze emerytalne
Kiedy program o zdefiniowanych świadczeniach składa się z połączonych składek od pracodawców, związków zawodowych lub innych organizacji, jest powszechnie określany mianem funduszu emerytalnego. Prowadzone przez pośrednika finansowego i zarządzane przez profesjonalnych zarządzających funduszami w imieniu firmy i jej pracowników, fundusze emerytalne kontrolują stosunkowo duże ilości kapitału i reprezentują największych inwestorów instytucjonalnych w wielu krajach. Ich działania mogą zdominować rynki akcji, na których inwestują. Fundusze emerytalne są zazwyczaj zwolnione z podatku od zysków kapitałowych. Zyski z ich portfeli inwestycyjnych są odroczone lub zwolnione z podatku.
Podsumowanie
Niezależnie od tego, czy jest to emerytura, 401(k), czy IRA, zrozumienie, kto jest uprawniony do otrzymywania świadczeń z planu emerytalnego, jest niezbędne do zapewnienia bezpieczeństwa finansowego Tobie i Twoim bliskim.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Uczestnikiem planu emerytalnego będą zarówno uprawnieni pracownicy, jak i emeryci otrzymujący wypłaty z planu o określonych świadczeniach lub beneficjent lub osoba pozostająca na utrzymaniu wymieniona przez członka wpłacającego składki.
Uczestnik planu albo wnosi wkład do kwalifikowanego planu, albo jest w stanie otrzymywać wypłaty świadczeń z planu.
Uczestnik planu ma prawo do otrzymywania wypłat świadczeń z planu, o ile spełnione są wymagania planu.
