Basileia II
O que é Basileia II?
Basileia II é um conjunto de regulamentos bancários internacionais lançado pela primeira vez em 2004 pelo Comitê de Supervisão Bancária de Basileia. Ele ampliou as regras para requisitos mínimos de capital estabelecidos em Basileia I, o primeiro acordo regulatório internacional, forneceu uma estrutura para supervisão regulatória e estabeleceu novos requisitos de divulgação para avaliar a adequação de capital dos bancos.
Entendendo Basileia II
Basileia II é o segundo de três Acordos de Basileia. Baseia-se em três "pilares" principais: requisitos mínimos de capital, supervisão regulatória e disciplina de mercado. Os requisitos mínimos de capital desempenham o papel mais importante em Basileia II e obrigam os bancos a manter certos rácios de capital para os seus ativos ponderados pelo risco.
Como as regulamentações bancárias variavam significativamente entre os países antes da introdução dos Acordos de Basileia, a estrutura unificada de Basileia I (e, posteriormente, Basileia II) ajudou os países a padronizar suas regras e aliviar a ansiedade do mercado em relação aos riscos no sistema bancário. O Basel Framework atualmente consiste em 14 padrões.
O Comitê de Basileia é composto por 45 membros de 28 países e outras jurisdições, representando bancos centrais e autoridades de supervisão. Não tem autoridade legal para fazer cumprir suas regras, mas depende dos reguladores de seus países membros para fazê-lo. Espera-se que esses reguladores sigam integralmente as regras de Basileia, mas também tenham o poder de impor regras ainda mais rígidas. Por exemplo, nos Estados Unidos, os reguladores são o Conselho de Governadores do Federal Reserve System, o Federal Reserve Bank de Nova York, o Office of the Comptroller of the Currency e a Federal Deposit Insurance Corporation.
Requisitos de Basileia II
Com base em Basileia I, Basileia II forneceu diretrizes para o cálculo dos índices mínimos de capital regulatório e confirmou a exigência de que os bancos mantenham uma reserva de capital igual a pelo menos 8% de seus ativos ponderados pelo risco.
Basileia II divide o capital regulatório elegível de um banco em três níveis. Quanto maior o nível, mais seguros e líquidos são seus ativos.
capital de nível 1 representa o capital principal do banco e é composto por ações ordinárias, bem como reservas divulgadas e alguns outros ativos. Pelo menos 4% da reserva de capital do banco deve estar na forma de ativos de Nível 1.
Os requisitos mínimos de capital desempenham o papel mais importante em Basileia II e obrigam os bancos a manter determinados rácios de capital para os seus ativos ponderados pelo risco.
O Tier 2 é considerado capital suplementar e é composto por itens como reservas de reavaliação, instrumentos híbridos e empréstimos subordinados de médio e longo prazo. O Nível 3 consiste em dívida subordinada não garantida de qualidade inferior.
Basileia II também refinou a definição de ativos ponderados pelo risco,. usados para calcular se um banco cumpre suas exigências de reserva de capital. A ponderação de risco destina-se a desencorajar os bancos de assumirem riscos excessivos em termos dos ativos que detêm. A principal inovação de Basileia II em relação a Basileia I é que leva em consideração a classificação de crédito dos ativos na determinação de suas ponderações de risco. Quanto maior a classificação de crédito, menor a ponderação de risco.
Supervisão Regulatória e Disciplina de Mercado
A supervisão regulatória é o segundo pilar de Basileia II e fornece uma estrutura para os órgãos reguladores nacionais lidarem com vários tipos de riscos, incluindo risco sistêmico, risco de liquidez e riscos legais.
O pilar de disciplina de mercado introduz vários requisitos de divulgação para exposições de risco dos bancos, processos de avaliação de risco e adequação de capital. Destina-se a promover maior transparência sobre a solidez das práticas de negócios de um banco e permitir que investidores e outros comparem bancos em pé de igualdade.
Prós e Contras de Basileia II
Do lado positivo, Basileia II esclareceu e ampliou os regulamentos introduzidos pelo Acordo de Basileia I original. Também ajudou os reguladores a começar a abordar algumas das inovações financeiras e novos produtos financeiros que surgiram desde a estreia de Basileia I em 1988.
No entanto, Basileia II não foi totalmente bem-sucedida e até foi considerada um fracasso miserável em sua missão central de tornar o mundo financeiro mais seguro.
O colapso das hipotecas subprime e a Grande Recessão de 2008 mostraram que Basileia II subestimou os riscos envolvidos nas práticas bancárias atuais e que o sistema financeiro estava superalavancado e subcapitalizado, apesar das exigências de Basileia II.
Até o Banco de Compensações Internacionais, a organização por trás do Comitê de Supervisão Bancária da Basiléia, reconhece hoje: "O setor bancário entrou na crise financeira com muita alavancagem e buffers de liquidez inadequados. Essas fraquezas foram acompanhadas por má governança e gerenciamento de risco, bem como como estruturas de incentivo inadequadas. A combinação perigosa desses fatores foi demonstrada pela precificação incorreta dos riscos de crédito e liquidez e crescimento excessivo do crédito."
Respondendo à crise financeira, o Comitê de Basileia emitiu novas diretrizes de gestão de risco e supervisão para fortalecer Basileia II em 2008 e 2009. Essas reformas e outras emitidas em 2010 e posteriormente representaram o início do próximo Acordo de Basileia, Basileia III, que, a partir de 2022, ainda está sendo implementado.
A linha de fundo
Basileia II é o segundo dos três Acordos de Basileia, desenvolvido para criar padrões internacionais de regulamentação bancária e reduzir o risco no sistema bancário mundial. Ele construiu e refinou o Acordo de Basileia original, agora conhecido como Basileia I, e levou a Basileia III, que visa abordar as inadequações dos dois acordos anteriores.
##Destaques
O segundo pilar de Basileia II, supervisão regulatória, fornece uma estrutura para os órgãos reguladores nacionais lidarem com risco sistêmico, risco de liquidez e riscos legais, entre outros.
Uma fraqueza de Basileia II surgiu durante o colapso das hipotecas subprime e a Grande Recessão de 2008, quando ficou claro que Basileia II subestimou os riscos envolvidos nas práticas bancárias atuais e que o sistema financeiro estava superalavancado e subcapitalizado.
Basileia II, o segundo de três Acordos de Basileia, tem três princípios principais: requisitos mínimos de capital, supervisão regulatória e disciplina de mercado.
Com base em Basileia I, Basileia II forneceu diretrizes para o cálculo dos índices mínimos de capital regulatório e confirmou a exigência de que os bancos mantenham uma reserva de capital igual a pelo menos 8% de seus ativos ponderados pelo risco.
##PERGUNTAS FREQUENTES
O que é Basileia II?
Basileia II é um conjunto de regulamentos bancários internacionais estabelecidos pelo Comitê de Supervisão Bancária de Basileia, com sede em Basileia, Suíça. Basel II foi lançado em 2004, com o objetivo de ser implementado ao longo de uma série de anos.
Basileia II substituiu Basileia I?
Basileia II se baseou em Basileia I, refinando e esclarecendo algumas de suas regras, bem como acrescentando novas, mas não a substituiu por completo.
O que havia de errado com Basileia II?
O início do colapso das hipotecas subprime em 2007 e a crise financeira mundial que se seguiu mostraram que as regulamentações criadas sob Basileia I e Basileia II eram inadequadas para reduzir os riscos que alguns bancos estavam assumindo e os perigos que representavam para o sistema financeiro mundial. Basileia III, introduzida durante a crise financeira e ainda em fase de implementação, pretende abordar melhor esses riscos.
