Basel II

Hva er Basel II?

Basel II er et sett med internasjonale bankforskrifter først utgitt i 2004 av Basel Committee on Banking Supervision. Den utvidet reglene for minimumskapitalkrav etablert under Basel I, den første internasjonale regulatoriske avtalen, ga et rammeverk for regulatorisk tilsyn og satte nye opplysningskrav for vurdering av bankenes kapitaldekning.

Forstå Basel II

Basel II er den andre av tre Basel-avtaler. Den er basert på tre hovedpilarer: minimumskapitalkrav, regulatorisk tilsyn og markedsdisiplin. Minimumskapitalkrav spiller den viktigste rollen i Basel II og forplikter bankene til å opprettholde visse forhold mellom kapital og deres risikovektede eiendeler.

Fordi bankreguleringene varierte betydelig mellom land før innføringen av Basel-avtalene, hjalp det enhetlige rammeverket til Basel I (og senere Basel II) landene med å standardisere sine regler og lindre markedsangst angående risiko i banksystemet. Basel-rammeverket består i dag av 14 standarder.

Baselkomiteen består av 45 medlemmer fra 28 land og andre jurisdiksjoner, som representerer sentralbanker og tilsynsmyndigheter. Den har ingen juridisk myndighet til å håndheve reglene, men er avhengig av at regulatorene i medlemslandene gjør det. Disse regulatorene forventes å følge Basel-reglene fullt ut, men har også friheten til å pålegge enda strengere. For eksempel, i USA, er regulatorene Styret for Federal Reserve System, Federal Reserve Bank of New York, Office of the Comptroller of the Currency og Federal Deposit Insurance Corporation.

Basel II-krav

Basel II, basert på Basel I, ga retningslinjer for beregning av minimum regulatoriske kapitalforhold og bekreftet kravet om at bankene skal opprettholde en kapitalreserve tilsvarende minst 8 % av deres risikovektede eiendeler.

Basel II deler den kvalifiserte regulatoriske kapitalen til en bank i tre nivåer. Jo høyere nivået er, desto sikrere og mer likvide er eiendelene.

Kjernekapital representerer bankens kjernekapital og består av ordinære aksjer, samt oppgitte reserver og visse andre eiendeler. Minst 4 % av bankens kapitalreserve skal være i form av kjernekapital.

Minimumskapitalkrav spiller den viktigste rollen i Basel II og forplikter bankene til å opprettholde visse forhold mellom kapital og deres risikovektede eiendeler.

Tier 2 regnes som tilleggskapital og består av poster som oppskrivningsreserver, hybride instrumenter og mellom- og langsiktige ansvarlige lån. Tier 3 består av usikret, ansvarlig gjeld av lavere kvalitet.

Basel II finjusterte også definisjonen av risikovektede eiendeler,. brukt for å beregne om en bank oppfyller kravene til kapitalreserve. Risikovekting er ment å motvirke banker fra å ta for store mengder risiko i form av eiendelene de har. Hovedinnovasjonen til Basel II sammenlignet med Basel I er at den tar hensyn til kredittvurderingen av eiendeler ved å bestemme risikovektene deres. Jo høyere kredittvurdering, jo lavere risikovekt.

Regulatorisk tilsyn og markedsdisiplin

Regulatorisk tilsyn er den andre pilaren i Basel II og gir et rammeverk for nasjonale reguleringsorganer for å håndtere ulike typer risikoer, inkludert systemrisiko, likviditetsrisiko og juridisk risiko.

Markedsdisiplinpilaren introduserer ulike opplysningskrav for bankenes risikoeksponering, risikovurderingsprosesser og kapitaldekning. Den er ment å fremme større åpenhet om soliditeten til en banks forretningspraksis og la investorer og andre sammenligne banker på lik linje.

Fordeler og ulemper med Basel II

På plussiden klargjorde og utvidet Basel II regelverket som ble introdusert av den opprinnelige Basel I-avtalen. Det hjalp også regulatorer til å begynne å adressere noen av de finansielle innovasjonene og nye finansielle produktene som hadde kommet siden Basel I sin debut i 1988.

Basel II var imidlertid ikke helt vellykket, og har til og med blitt kalt en elendig fiasko i sin sentrale oppgave med å gjøre finansverdenen tryggere.

av subprime-boliglån og den store resesjonen i 2008 viste at Basel II undervurderte risikoen forbundet med gjeldende bankpraksis, og at det finansielle systemet var overdrevet og underkapitalisert, til tross for Basel IIs krav.

Selv Bank for International Settlements, organisasjonen bak Basel-komiteen for banktilsyn, erkjenner i dag: "Banksektoren gikk inn i finanskrisen med for mye innflytelse og utilstrekkelige likviditetsbuffere. Disse svakhetene ble ledsaget av dårlig styring og risikostyring, også som upassende insentivstrukturer. Den farlige kombinasjonen av disse faktorene ble demonstrert ved feilprising av kreditt- og likviditetsrisiko og overdreven kredittvekst."

Som en reaksjon på finanskrisen utstedte Basel-komiteen nye retningslinjer for risikostyring og tilsyn for å styrke Basel II i 2008 og 2009. Disse reformene og andre utstedt i 2010 og senere representerte begynnelsen på den neste Basel-avtalen, Basel III, som pr. 2022, er fortsatt under innfasing.

Bunnlinjen

Basel II er den andre av de tre Basel-avtalene, utviklet for å skape internasjonale standarder for bankregulering og redusere risiko i det verdensomspennende banksystemet. Den bygde på og raffinerte den originale Basel-avtalen, nå kjent som Basel I, og førte til Basel III, som tar sikte på å adressere mangler ved de to tidligere avtalene.

##Høydepunkter

– Den andre pilaren i Basel II, regulatorisk tilsyn, gir et rammeverk for nasjonale reguleringsorganer for å håndtere blant annet systemrisiko, likviditetsrisiko og juridisk risiko.

• En svakhet ved Basel II dukket opp under nedsmeltingen av subprime-boliglån og den store resesjonen i 2008 da det ble klart at Basel II undervurderte risikoen forbundet med gjeldende bankpraksis og at det finansielle systemet var overbelastet og underkapitalisert.

– Basel II, den andre av tre Basel-avtaler, har tre hovedprinsipper: minimumskapitalkrav, regulatorisk tilsyn og markedsdisiplin.

• Med utgangspunkt i Basel I, ga Basel II retningslinjer for beregning av minimum regulatoriske kapitalforhold og bekreftet kravet om at bankene skal opprettholde en kapitalreserve tilsvarende minst 8 % av deres risikovektede eiendeler.

##FAQ

Hva er Basel II?

Basel II er et sett med internasjonale bankforskrifter etablert av Basel Committee on Banking Supervision, basert i Basel, Sveits. Basel II ble utgitt i 2004, med mål om å fases inn over en årrekke.

Erstattet Basel II Basel I?

Basel II bygde på Basel I, foredlet og presiserte noen av reglene i tillegg til å legge til nye, men erstattet den ikke helt.

Hva var galt med Basel II?

Begynnelsen av nedsmeltingen av subprime-lån i 2007 og den påfølgende verdensomspennende finanskrisen viste at regelverket som ble opprettet under Basel I og Basel II var utilstrekkelig for å redusere risikoen som noen banker tok, og farene de utgjorde for det verdensomspennende finanssystemet. Basel III, som ble introdusert under finanskrisen og som fortsatt fases inn, har til hensikt å håndtere disse risikoene bedre.