Basel II
Hvað er Basel II?
Basel II er safn alþjóðlegra bankareglugerða sem fyrst var gefið út árið 2004 af Basel nefndinni um bankaeftirlit. Það rýmkaði reglurnar um lágmarkskröfur um eigið fé sem settar voru samkvæmt Basel I, fyrsta alþjóðlega eftirlitssamkomulaginu, setti ramma fyrir eftirlitseftirlit og setti nýjar upplýsingakröfur til að meta eiginfjárhlutfall banka.
Skilningur á Basel II
Basel II er annað af þremur Basel-samkomulagi. Það byggir á þremur megin "stoðum": lágmarkskröfum um eiginfjárhlutfall, eftirlit með eftirliti og markaðsaga. Lágmarkskröfur um eigið fé gegna mikilvægasta hlutverki í Basel II og skuldbinda banka til að viðhalda ákveðnum hlutföllum eiginfjár á móti áhættuvegnum eignum sínum.
Vegna þess að bankareglur voru verulega mismunandi milli landa fyrir innleiðingu Basel-samkomulagsins, hjálpaði sameinað rammi Basel I (og síðar Basel II) löndum að staðla reglur sínar og draga úr kvíða markaðarins varðandi áhættu í bankakerfinu. Basel Framework samanstendur nú af 14 stöðlum.
Basel-nefndin er skipuð 45 meðlimum frá 28 löndum og öðrum lögsagnarumdæmum, sem eru fulltrúar seðlabanka og eftirlitsyfirvalda. Það hefur enga lagaheimild til að framfylgja reglum sínum en treystir á eftirlitsaðila í aðildarlöndum sínum til að gera það. Gert er ráð fyrir að þessir eftirlitsaðilar fylgi Basel reglum að fullu en hafi einnig svigrúm til að setja enn strangari reglur. Sem dæmi má nefna að í Bandaríkjunum eru eftirlitsaðilar bankastjórn Seðlabankakerfisins, Seðlabanki New York, Skrifstofa gjaldmiðilseftirlitsaðila og Federal Deposit Insurance Corporation.
Basel II kröfur
Byggt á Basel I gaf Basel II leiðbeiningar um útreikning á lágmarks eiginfjárhlutföllum og staðfesti kröfuna um að bankar haldi eiginfjársjóði sem nemur að minnsta kosti 8% af áhættuvegnum eignum þeirra.
Basel II skiptir viðurkenndu eftirlitsfjármagni banka í þrjú þrep. Því hærra sem þrepið er, því öruggari og seljanlegri eignir þess.
Eiginfjárþáttur 1 táknar grunnfjármagn bankans og samanstendur af almennum hlutabréfum, svo og upplýstum varasjóði og ákveðnum öðrum eignum. Að minnsta kosti 4% af eiginfjársjóði bankans verða að vera í formi eiginfjárþáttar 1.
Lágmarkskröfur um eigið fé gegna mikilvægasta hlutverki í Basel II og skuldbinda banka til að viðhalda ákveðnum hlutföllum eiginfjár á móti áhættuvegnum eignum sínum.
Eiginfjárþáttur 2 telst til viðbótarfjármagns og samanstendur af liðum eins og endurmatsforða, blendingsgerningum og víkjandi lánum til meðallangs og langs tíma. Þriðja þrep samanstendur af ótryggðum, víkjandi skuldum af lægri gæðum.
Basel II endurbætti skilgreininguna á áhættuvegnum eignum,. sem notuð er við útreikning á því hvort banki uppfyllir bindiskyldu sína. Áhættuvog er ætlað að koma í veg fyrir að bankar taki of mikla áhættu miðað við þær eignir sem þeir eiga. Helsta nýjung Basel II í samanburði við Basel I er að það tekur tillit til lánshæfismats eigna við ákvörðun áhættuvog þeirra. Því hærra sem lánshæfismatið er, því lægra er áhættuvægið.
Eftirlit og markaðsaga
Eftirlit er önnur stoð Basel II og veitir ramma fyrir innlendar eftirlitsstofnanir til að takast á við ýmsar tegundir áhættu, þar á meðal kerfisáhættu, lausafjáráhættu og lagalega áhættu.
Markaðsagastoðin kynnir ýmsar upplýsingaskyldur um áhættuáhættu banka, áhættumatsferli og eiginfjárhlutfall. Henni er ætlað að stuðla að auknu gagnsæi um trausta viðskiptahætti banka og gera fjárfestum og öðrum kleift að bera saman banka á jafnréttisgrundvelli.
Kostir og gallar Basel II
Það jákvæða var að Basel II skýrði og útvíkkaði reglurnar sem upphaflega Basel I-samkomulagið kynnti. Það hjálpaði einnig eftirlitsaðilum að byrja að taka á sumum fjármálanýjungum og nýjum fjármálavörum sem höfðu komið til sögunnar frá frumraun Basel I árið 1988.
Basel II heppnaðist þó ekki að öllu leyti og hefur jafnvel verið kallaður ömurlegur misbrestur á meginverkefni sínu að gera fjármálaheiminn öruggari.
Hrunið undir undirmálslánum og mikla samdráttarskeiðið 2008 sýndi að Basel II vanmeti áhættuna sem fylgir núverandi bankaviðskiptum og að fjármálakerfið var með yfirþyngd og vanfjármögnun, þrátt fyrir kröfur Basel II.
Jafnvel Bank for International Settlements, samtökin á bak við Basel-nefndina um bankaeftirlit, viðurkenna í dag: "Bankageirinn fór inn í fjármálakreppuna með of mikla skuldsetningu og ófullnægjandi lausafjárþörf. Þessum veikleikum fylgdu léleg stjórnarhætti og áhættustýring, auk sem óviðeigandi hvataskipulag. Hættuleg samsetning þessara þátta sýndi sig með rangri verðlagningu á útlána- og lausafjáráhættu og umfram útlánavexti."
Til að bregðast við fjármálakreppunni gaf Basel-nefndin út nýjar leiðbeiningar um áhættustýringu og eftirlit til að styrkja Basel II árin 2008 og 2009. Þær umbætur og aðrar sem gefnar voru út árið 2010 og táknuðu síðar upphaf næsta Basel-samkomulags, Basel III, sem frá og með 2022, er enn í áföngum.
Aðalatriðið
Basel II er annað af þremur Basel-samkomulaginu, þróað til að búa til alþjóðlega staðla fyrir bankareglur og draga úr áhættu í alþjóðlegu bankakerfi. Það byggði á og betrumbætti upprunalega Basel-samkomulagið, sem nú er þekkt sem Basel I, og leiddi til Basel III, sem miðar að því að taka á ófullnægjandi tveimur fyrri samningunum.
##Hápunktar
Önnur stoð Basel II, eftirlitseftirlit, veitir ramma fyrir innlendar eftirlitsstofnanir til að takast á við kerfisáhættu, lausafjáráhættu og lagalega áhættu, meðal annars.
Einn veikleiki Basel II kom í ljós við hrun undirmálslána og mikla samdráttarskeiði 2008 þegar ljóst var að Basel II vanmeti áhættuna sem felst í núverandi bankaháttum og að fjármálakerfið var offjárvætt og vanfjármögnuð.
Basel II, annað af þremur Basel-samkomulagi, hefur þrjár meginreglur: lágmarkskröfur um eigið fé, eftirlit með eftirliti og markaðsaga.
Byggt á Basel I, lagði Basel II fram leiðbeiningar um útreikning á lágmarks eiginfjárhlutföllum og staðfesti kröfuna um að bankar haldi eiginfjársjóði sem nemur að minnsta kosti 8% af áhættuvegnum eignum þeirra.
##Algengar spurningar
Hvað er Basel II?
Basel II er safn alþjóðlegra bankareglugerða settar af Basel nefndinni um bankaeftirlit, með aðsetur í Basel, Sviss. Basel II kom út árið 2004, með það að markmiði að koma í áföngum á nokkrum árum.
Kom Basel II í stað Basel I?
Basel II byggði á Basel I, betrumbætti og skýrði sumar reglur þess ásamt því að bæta við nýjum, en kom ekki í stað þess að öllu leyti.
Hvað var að Basel II?
Upphaf undirmálslánahrunsins árið 2007 og alþjóðlega fjármálakreppan sem fylgdi í kjölfarið sýndu að reglurnar sem settar voru undir Basel I og Basel II voru ófullnægjandi til að draga úr áhættunni sem sumir bankar voru að taka og hættuna sem þær stefndu að fjármálakerfinu um allan heim. Basel III, sem kynnt var í fjármálakreppunni og er enn í áföngum, ætlar að takast betur á við þá áhættu.
