Riskvägda tillgångar
Vad Àr riskvÀgda tillgÄngar?
RiskvÀgda tillgÄngar anvÀnds för att faststÀlla det minsta kapitalbelopp som mÄste innehas av banker och andra finansiella institutioner för att minska risken för insolvens. Kapitalkravet baseras pÄ en riskbedömning för varje typ av banktillgÄng.
Till exempel anses ett lÄn som Àr sÀkrat med remburs vara mer riskfyllt och krÀver dÀrmed mer kapital Àn ett bostadslÄn som Àr sÀkrat med sÀkerhet.
FörstÄ riskvÀgda tillgÄngar
Finanskrisen 2007 och 2008 drevs av att finansiella institutioner investerade i subprime -bolÄn som hade en mycket högre risk för fallissemang Àn vad bankchefer och tillsynsmyndigheter trodde var möjligt. NÀr konsumenter började svika sina bolÄn förlorade mÄnga finansinstitut stora mÀngder kapital, och nÄgra blev insolventa.
Basel III, en uppsÀttning internationella bankregler, anger vissa riktlinjer för att undvika detta problem framÄt. Tillsynsmyndigheter insisterar nu pÄ att varje bank mÄste gruppera sina tillgÄngar efter riskkategori sÄ att mÀngden kapital som krÀvs matchas med risknivÄn för varje tillgÄngstyp. Basel III anvÀnder kreditbetyg för vissa tillgÄngar för att faststÀlla deras riskkoefficienter. MÄlet Àr att förhindra att banker förlorar stora mÀngder kapital nÀr en viss tillgÄngsklass sjunker kraftigt i vÀrde.
Det finns mÄnga sÀtt som riskvÀgda tillgÄngar anvÀnds för att berÀkna bankernas solvenskvot.
Bankirer mÄste balansera den potentiella avkastningen pÄ en tillgÄngskategori med mÀngden kapital de mÄste behÄlla för tillgÄngsklassen.
Hur man bedömer tillgÄngsrisk
Tillsynsmyndigheter övervÀger flera verktyg för att bedöma risken för en viss tillgÄngskategori. Eftersom en stor andel av banktillgÄngarna Àr lÄn, övervÀger tillsynsmyndigheter bÄde kÀllan till Äterbetalning av lÄn och det underliggande vÀrdet av sÀkerheten.
Ett lÄn till en kommersiell byggnad genererar till exempel rÀntor och amorteringar baserat pÄ hyresintÀkter frÄn hyresgÀster. Om byggnaden inte Àr fullt uthyrd kan det hÀnda att fastigheten inte genererar tillrÀckliga intÀkter för att betala tillbaka lÄnet. Eftersom byggnaden fungerar som sÀkerhet för lÄnet, tar banktillsynsmyndigheter ocksÄ hÀnsyn till marknadsvÀrdet pÄ sjÀlva byggnaden.
En amerikansk statsobligation,. Ä andra sidan, sÀkras av den federala regeringens förmÄga att generera skatter. Dessa vÀrdepapper har en högre kreditvÀrdighet och innehav av dessa tillgÄngar krÀver att banken bÀr mycket mindre kapital Àn ett kommersiellt lÄn. Enligt Basel III ges amerikanska statsskulder och vÀrdepapper en riskvikt pÄ 0 %, medan bostadslÄn som inte garanteras av den amerikanska regeringen viktas allt frÄn 35 % till 200 % beroende pÄ en riskbedömningsglidande skala.
SÀrskilda övervÀganden
Bankcheferna Àr ocksÄ ansvariga för att anvÀnda tillgÄngar för att generera en rimlig avkastning. I vissa fall kan tillgÄngar som medför mer risk ocksÄ generera en högre avkastning för banken, eftersom dessa tillgÄngar genererar en högre nivÄ av rÀnteintÀkter till lÄngivaren. Om ledningen skapar en diversifierad portfölj av tillgÄngar kan institutet generera en rimlig avkastning pÄ tillgÄngarna och Àven uppfylla tillsynsmyndighetens kapitalkrav.
##Höjdpunkter
Riskkoefficienter bestÀms utifrÄn kreditbetygen för vissa typer av banktillgÄngar.
LÄn med sÀkerheter anses vara mindre riskfyllda Àn andra eftersom sÀkerheten betraktas som ett komplement till ÄterbetalningskÀllan vid berÀkning av en tillgÄngs risk.
â Basel III, en uppsĂ€ttning internationella bankregler, sĂ€tter riktlinjerna kring riskvĂ€gda tillgĂ„ngar.
