aşırı katkı
Fazla Katkı Nedir?
vergi mükellefinin belirli bir dönem için izin verilen azami katkıyı aşan vergiden düşülebilir bir emeklilik planına ayırdığı herhangi bir tutarı ifade eder . Katkı limitleri, emeklilik planı kayıt memuru veya İç Gelir Servisi (IRS) tarafından belirlenir ve düzenli olarak ayarlanır . Emeklilik planınıza fazla katkıda bulunmak, vergi mükelleflerinin belirli bir süre içinde fazla miktarlarla ilgilenmemesi durumunda cezaları tetikleyebilir.
Fazla Katkıyı Anlamak
IRS, vergi mükelleflerinin emeklilik tasarruf hesaplarına her yıl ne kadar yatırım yapabileceğine ilişkin sınırlar belirler. Kurum, farklı planlar için farklı limitler koyar ve bunları yıllık olarak enflasyona göre ayarlar. Örneğin, bireysel vergi mükellefleri en fazla aşağıdakilere katkıda bulunabilir:
2021'de 19.500 ABD Doları (2022'de 20.500 ABD Doları) 401(k),. 403(b) veya kar paylaşım planına. 50 yaş ve üstü kişiler, yılda 6.500 ABD Doları tutarında ek bir telafi katkısı yapabilirler.
2021'de (ve 2022'de) 6.000 ABD Doları, 50 yaş ve üstü için yılda ek 1.000 ABD Doları ile bireysel emeklilik hesabına (IRA)
2021'de 58.000 $ (2022'de 61.000 $) Basitleştirilmiş Çalışan Emekli Maaşı ( SEP ) IRA'ya
2021'de 13.500 $ (2022'de 14.000 $) BASİT IRA'ya
Katkı limitlerinizi maksimuma çıkarmak önemli olsa da, aşırıya kaçmayın. Bu hesaplara limitlerin üzerinde yatırdığınız herhangi bir tutar, fazla katkı olarak kabul edilir. Bu nedenle, alabileceğiniz herhangi bir vergi indirimi için uygun değildirler - vergi faturanızı azaltan IRA'larla ilişkili olanlar gibi. Aslında, fazla katkılar, yapıldıkları vergi yılında size daha fazla paraya mal olma riskini taşır.
IRS, siz durumu düzeltene kadar her yıl fazlalık miktarına %6 ceza uygular. Ve bir IRA'ya yapılan fazla katkılar, vergilendirilebilir gelirinizi azaltmak için kullanılamaz. Durumu düzeltmek için şunları yapabilirsiniz:
Fazlalığı ve ilgili kazançları geri çekmek için o yılın vergi beyannamesi son tarihine (genellikle 15 Nisan) kadar vaktiniz vardır. Bu fazladan elde edilen kazançlar vergi beyannamenizde gelir olarak bildirilmelidir. 59½ değilseniz, %10 erken para çekme cezası alacağınızı unutmayın.
Aşımı bir sonraki yılın katkı payı limitine uygulayabilirsiniz. Ancak bu, cari yılda %6 ceza ödemeniz gerekeceği anlamına gelir.
401(k) gibi işveren sponsorluğundaki planların sınırları, yalnızca bordro kesintileri yoluyla yapılanlar gibi çalışan katkıları için geçerlidir. İşverenlerden gelen herhangi bir eşleşme, fazla katkı olarak sayılmaz.
Özel Hususlar
401(k), 403(b), IRA veya diğer herhangi bir emeklilik hesabınız için IRS limitini ihlal ederseniz pl'nizi bir yönetici veya işverene bildirdiğinizden emin olun . Aşırı katkıdan sonraki yıl bildirimi ne kadar erken yaparsanız o kadar iyi. Çalışanlara fazla ödemeleri ( işveren destekli bir plan olması durumunda ) ve ayrıca fazla katkı paylarından elde edilen kazançları iade etmek plan yöneticisine bağlıdır .
Bu bildirimi mümkün olduğunca erken göndermek, plan yöneticilerine, özellikle planlar bir işveren aracılığıyla yapıldığında, gerekli evrak işlerini yapmak için yeterli zaman sağlar. Bu, tipik olarak, çalışanların çeklerinden gelen katkı paylarının vergi öncesi esasa göre ayarlanmasını ve çalışanların W-2 formlarında ücret olarak sayılmasını içerir. Bu, çalışanlara yıllık vergi beyannamesi verme tarihinden önce yeni formlar düzenlemeleri için yeterli zaman tanır.
Aşırı Katkı Riskleri
Yukarıda belirtildiği gibi, fazla katkıları hızlı bir şekilde düzeltmek önemlidir. Aksi takdirde, genellikle vergi sıkıntısı ortaya çıkar. Fazla tutar, vergi beyannamesi vermek için yeterli sürede etkilenen çalışanlara iade edilmezse, çalışanlar çifte vergilendirme riskiyle karşı karşıyadır . Yani, fazlalığın meydana geldiği yıl vergi ödeyebilirler ve yine de ertesi yıl da ödemeleri gerekir.
Çifte vergilendirmeyi önlemek için, bazı çalışanlar, alınan fazla katkı payının yanı sıra fazla katkı payından elde edilen ilgili kazançlarla birlikte değiştirilmiş bir beyanname verebilir. Ancak bu, vergi uzatma son tarihine kadar yapılmalıdır.
IRA'lara yapılan aşırı katkıların düzeltilmesi biraz daha kolaydır, ancak yine de cezalarla sonuçlanır. Çalışanlar hesaplarını kendi başlarına bırakabilir ve herhangi bir fazla katkıyı gelecek yılın sınırına göre belirleyebilirler. Unutmayın, yılda herhangi bir fazlalık için %6 ceza uygulanır. Tabii ki, herhangi bir bireysel katkı, bir sonraki yıl tekrar bir fazla katkı yaratmamak için ileriye dönük olarak ayarlanmalıdır.
##Öne çıkanlar
İşveren destekli planlar, değiştirilmiş W-2 formlarının çalışanlara verilmesini gerektirir.
IRS, eklenen herhangi bir fazla miktarın düzeltilene kadar emeklilik hesabında kaldığı her yıl için %6'lık bir ceza uygular.
Plan sahipleri, sorunu çözmek için plan yöneticisine veya işverenlerine haber vermelidir.
Mükellefler fazla ve ilgili kazançları geri çekebilir veya gelecek yılın katkısına uygulayabilir.
Fazla katkı, belirli bir dönem için izin verilen maksimum katkıyı aşan, vergiden düşülebilir bir emeklilik planına ayrılan herhangi bir miktardır.
