Offramlag

Hvað er offramlag?

Hugtakið offramlag vísar til hvers kyns fjárhæðar sem skattgreiðandi leggur til hliðar til frádráttarbærrar eftirlaunaáætlunar sem er umfram leyfilegt hámarksframlag á tilteknu tímabili. Framlagsmörk eru ákvörðuð og stillt reglulega af skrásetjara eftirlaunaáætlunar eða ríkisskattstjóra (IRS). Offramlag til eftirlaunaáætlunar þinnar getur valdið viðurlögum ef skattgreiðendur takast ekki á við umframfjárhæðirnar innan ákveðins tíma.

Skilningur á offramlagi

IRS setur takmörk fyrir því hversu mikið skattgreiðendur geta fjárfest á hverju ári á lífeyrissparnaðarreikningum sínum. Stofnunin setur mismunandi mörk fyrir mismunandi áætlanir og aðlagar þau árlega fyrir verðbólgu. Einstakir skattgreiðendur geta til dæmis lagt fram að hámarki:

• $19.500 árið 2021 ($20.500 árið 2022) í 401(k),. 403(b) eða hagnaðarhlutdeild. Fólk sem er 50 ára og eldra getur lagt til viðbótarframlag upp á $6.500 á ári.

• $6.000 árið 2021 (og árið 2022) á einstaklingsbundinn eftirlaunareikning (IRA) með $1.000 til viðbótar á ári fyrir þá sem eru 50 ára og eldri

• $58.000 árið 2021 ($61.000 árið 2022) til einfaldaðs starfsmannalífeyris á (SEP) IRA

• $13.500 árið 2021 ($14.000 árið 2022) til einfalds IRA

Þó að það sé mikilvægt að hámarka framlagstakmarkanir þínar skaltu ekki fara um borð. Sérhver upphæð sem þú fjárfestir á þessum reikningum yfir mörkunum er talin offramlög. Sem slíkir eru þeir ekki gjaldgengir fyrir skattaívilnanir sem þú gætir fengið - eins og þær sem tengjast IRA, sem lækka skattreikninginn þinn. Reyndar er hætta á að offramlög kosti þig meiri peninga á því skattaári sem þau eru gerð.

IRS setur 6% sekt á upphæð umframmagns á hverju ári þar til þú lagar ástandið. Og ekki er hægt að nota öll umframframlög til IRA til að draga úr skattskyldum tekjum þínum. Hér er það sem þú getur gert til að laga ástandið:

• Þú hefur fram að skattskilafresti þess árs (almennt 15. apríl) til að afturkalla það sem umfram er og allar tengdar tekjur. Tekjur af því offramboði verða að koma fram sem tekjur á skattframtali þínu. Hafðu í huga að þú verður fyrir 10% refsingu fyrir snemma afturköllun ef þú ert ekki 59½.

• Þú getur sótt umframframlag á framlagsmörk næsta árs. En þetta þýðir að þú þarft að borga 6% sektina á yfirstandandi ári.

Takmörkin fyrir áætlanir sem eru styrktar af vinnuveitanda eins og 401(k) eiga aðeins við um framlög starfsmanna, eins og þau sem gerð eru með frádrætti launa. Allar samsvörun frá vinnuveitendum teljast ekki til offramlags.

Sérstök atriði

að láta stjórnanda eða vinnuveitanda vita ef þú brýtur gegn IRS takmörkunum fyrir 401(k), 403(b), IRA eða hvers kyns eftirlaunareikning. Því fyrr sem þú sendir tilkynninguna árið eftir offramlagið, því betra. Það er undir stjórnanda áætlunarinnar komið að skila umframgreiðslum til starfsmanna (ef um er að ræða áætlun á vegum vinnuveitanda ), sem og tekjur af umframframlögum.

Að senda þessa tilkynningu eins fljótt og auðið er gefur áætlunarstjórnendum nægan tíma til að vinna nauðsynlega pappírsvinnu - sérstaklega þegar áætlanirnar eru í gegnum vinnuveitanda. Þetta felur venjulega í sér að leiðrétta öll framlög sem komu út úr ávísunum starfsmanna fyrir skatta og telja þau sem laun á W-2 eyðublöðum starfsmanna. Þetta gefur starfsmönnum nægan tíma til að gefa út ný eyðublöð fyrir árlegan skattskilafrest.

Hætta á offramlagi

Eins og fram kemur hér að ofan er mikilvægt að leiðrétta offramlög fljótt. Annars skapast oft skattavandræði. Ef umframfjárhæð er ekki skilað til viðkomandi starfsmanna í nægilegum tíma til að leggja fram skatta, eiga starfsmenn hættu á tvísköttun. Það er að segja, þeir gætu greitt skatta árið sem umframið átti sér stað og þurfa samt að borga næsta ár líka.

Til að forðast tvísköttun geta sumir starfsmenn lagt fram breytta framtal þar sem umframframlagið er tekið út, að viðbættum tengdum tekjum af offramlaginu. Þetta verður þó að vera gert fyrir skattframlengingarfrestinn.

Offramlag til IRA er aðeins auðveldara að leiðrétta en þau leiða samt til refsinga. Starfsmenn geta látið reikninga sína í friði og tilgreina allt offramlag í átt að hámarki næsta árs. Mundu að 6% sekt gildir um allt of mikið á ári. Auðvitað þarf að aðlaga hvers kyns framlög fram í tímann til að koma í veg fyrir aftur offramlag árið eftir.

Hápunktar

• Áætlanir á vegum vinnuveitanda krefjast þess að breytt W-2 eyðublöð séu gefin út til starfsmanna.

• IRS leggur á 6% sekt fyrir hvert ár sem umframfjárhæð sem lögð er til verður eftir á eftirlaunareikningi þar til það er leiðrétt.

• Áætlunarhafar ættu að tilkynna áætlunarstjóra eða vinnuveitanda sínum til að laga vandamálið.

• Skattgreiðendur geta tekið út umfram og tengdar tekjur eða notað þær á framlag komandi árs.

• Offramlag er hvers kyns upphæð sem einhver leggur til hliðar í frádráttarbær eftirlaunaáætlun sem er umfram leyfilegt hámarksframlag á tilteknu tímabili.