ylipanosta
Mikä on ylimaksu?
Termi ylimaksu viittaa mihin tahansa summaan, jonka veronmaksaja varaa verovähennyskelpoiseen eläkesuunnitelmaan ja joka ylittää tietyn ajanjakson suurimman sallitun maksun. Eläkesuunnitelman rekisterinpitäjä tai Internal Revenue Service (IRS) määrittää maksurajat ja säätää niitä säännöllisesti . Eläkesuunnitelmasi ylimaksu voi aiheuttaa seuraamuksia, jos veronmaksajat eivät käsittele ylimääräisiä määriä tietyn ajan kuluessa.
Ylipanoksen ymmärtäminen
IRS asettaa rajat sille, kuinka paljon veronmaksajat voivat sijoittaa vuosittain eläkesäästötileilleen. Virasto asettaa eri suunnitelmille eri rajoituksia ja mukauttaa niitä vuosittain inflaatioon. Yksittäiset veronmaksajat voivat esimerkiksi maksaa enintään:
19 500 dollaria vuonna 2021 (20 500 dollaria vuonna 2022) 401 (k),. 403 (b) tai voitonjakosuunnitelmaan. 50-vuotiaat ja sitä vanhemmat voivat tehdä ylimääräisen 6 500 dollarin vuosimaksun .
6 000 dollaria vuonna 2021 (ja vuonna 2022) henkilökohtaiselle eläketilille (IRA) ja 1 000 dollaria vuodessa yli 50-vuotiaille
58 000 dollaria vuonna 2021 (61 000 dollaria vuonna 2022) yksinkertaistettuun työntekijäeläkkeeseen ( SEP ) IRA
13 500 dollaria vuonna 2021 (14 000 dollaria vuonna 2022) SIMPLE IRA: lle
Vaikka on tärkeää maksimoida lahjoitusrajat, älä mene yli laidan. Kaikki summat, jotka sijoitat näille tileille rajojen yli, katsotaan ylimaksuiksi. Sellaisenaan he eivät ole oikeutettuja saamiisi verohelpotuksiin – kuten IRA:hin liittyviin, jotka vähentävät verolaskuasi. Itse asiassa ylimaksut ovat vaarassa maksaa sinulle enemmän rahaa verovuonna, jolloin ne maksetaan.
Verohallinto määrää 6 %:n sakon ylityksen määrälle vuosittain, kunnes korjaat tilanteen. Ja ylimääräisiä maksuja, jotka on suoritettu IRA:lle, ei voida käyttää veronalaisten tulojesi vähentämiseen. Voit korjata tilanteen seuraavasti:
Sinulla on kyseisen vuoden veroilmoituksen määräaikaan (yleensä 15. huhtikuuta) asti aikaa nostaa ylijäämä ja kaikki siihen liittyvät tulot. Tämän ylityksen tulot on ilmoitettava tulona veroilmoituksessasi. Muista, että saat 10 %:n varhaisen noston sakon, jos et ole 59½.
Voit soveltaa ylijäämää seuraavan vuoden maksurajaan. Mutta tämä tarkoittaa, että joudut maksamaan 6 prosentin sakon kuluvana vuonna.
Työnantajan tukemien suunnitelmien rajoitukset, kuten 401(k), koskevat vain työntekijöiden maksuja, kuten palkanmaksuvähennyksiä. Mitään työnantajien osumia ei lasketa mukaan ylimaksuihin.
Erityisiä huomioita
Muista ilmoittaa järjestelmänvalvojallesi tai työnantajallesi, jos rikot 401(k), 403(b), IRA:n tai minkä tahansa muun eläketilisi IRS-rajaa. Mitä aikaisemmin teet ilmoituksen ylimaksun jälkeisenä vuonna, sitä parempi. Suunnitelman ylläpitäjän on palautettava kaikki ylimääräiset maksut työntekijöille (jos kyseessä on työnantajan tukema suunnitelma ) sekä mahdolliset ylimääräisistä maksuista saadut tulot.
Tämän ilmoituksen lähettäminen mahdollisimman aikaisin antaa suunnitelman ylläpitäjille riittävästi aikaa tehdä tarvittavat paperityöt – varsinkin kun suunnitelmat hoidetaan työnantajan kautta. Tämä sisältää tyypillisesti työntekijöiden shekeistä peräisin olevien maksujen tarkistamisen ennen veroja ja niiden laskemisen palkaksi työntekijöiden W-2-lomakkeissa. Tämä antaa työntekijöille riittävästi aikaa antaa uusia lomakkeita ennen vuosittaisen veroilmoituksen määräaikaa.
Ylipanoksen riskit
Kuten edellä todettiin, on tärkeää korjata ylimääräiset maksut nopeasti. Muuten seurauksena on usein veroongelmia. Jos ylimääräistä summaa ei palauteta asianomaisille työntekijöille riittävän ajoissa, jotta he voivat maksaa veroja, työntekijät ovat vaarassa joutua kaksinkertaiseen verotukseen. Toisin sanoen he voisivat maksaa veroja sinä vuonna, jolloin ylitys tapahtui, ja vielä seuraavana vuonna.
Kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi jotkut työntekijät voivat tehdä korjatun ilmoituksen,. jossa ylimääräinen maksu otetaan pois ja siihen liittyvät ylimaksutulot. Tämä on kuitenkin tehtävä veron jatkamisen määräaikaan mennessä.
Liialliset maksut IRA:lle on hieman helpompi korjata, mutta ne johtavat silti seuraamuksiin. Työntekijät voivat jättää tilinsä rauhaan ja määrittää ylimääräisen maksun ensi vuoden rajaan. Muista, että ylityksestä peritään 6 % sakko vuodessa. Tietenkin yksittäisiä maksuja on mukautettava eteenpäin, jotta vältytään uudelleen aiheuttamasta ylimääräisiä maksuja seuraavana vuonna.
##Kohokohdat
Työnantajan tukemat suunnitelmat edellyttävät, että muutetut W-2-lomakkeet myönnetään työntekijöille.
IRS määrää 6 %:n sakkomaksun jokaiselta vuodelta, jonka ylimääräinen maksettu summa jää eläketilille, kunnes se korjataan.
Suunnitelman haltijoiden tulee ilmoittaa suunnitelman ylläpitäjälle tai työnantajalleen ongelman korjaamiseksi.
Veronmaksaja voi nostaa ylijäämän ja siihen liittyvät tulot tai soveltaa sitä tulevan vuoden maksuun.
Ylimaksu on mikä tahansa summa, jonka joku jättää verovähennyskelpoiseen eläkesuunnitelmaan ja joka ylittää tietyn ajanjakson suurimman sallitun maksun.
