overbidrag
Hva er et overbidrag?
Begrepet overbidrag refererer til ethvert beløp som en skattyter setter av til en skattemessig fradragsberettiget pensjonsordning som overstiger maksimalt tillatt bidrag for en gitt periode. Bidragsgrenser bestemmes og justeres regelmessig av en pensjonsordnings registrar eller Internal Revenue Service (IRS). Overbidrag til pensjonsordningen din kan utløse straff dersom skattebetalerne ikke håndterer de overskytende beløpene innen en viss tidsperiode.
Forstå overbidrag
Skattemyndighetene setter grenser for hvor mye skattebetalere kan investere hvert år på sine pensjonssparekontoer. Byrået setter ulike grenser for ulike planer og justerer dem årlig for inflasjon. For eksempel kan individuelle skattytere bidra med maksimalt:
$19 500 i 2021 ($20 500 i 2022) til en 401(k),. 403(b) eller overskuddsdelingsplan. Personer 50 år og eldre kan gi et ekstra innhentingsbidrag på $6500 per år.
$6000 i 2021 (og i 2022) til en individuell pensjonskonto (IRA) med ytterligere $1000 per år for de 50 og eldre
$58 000 i 2021 ($61 000 i 2022) til en forenklet arbeidstakerpensjon ( SEP ) IRA
$13 500 i 2021 ($14 000 i 2022) til en ENKEL IRA
Selv om det er viktig å maksimere bidragsgrensene dine, ikke gå over bord. Ethvert beløp du investerer på disse kontoene over grensene anses som overbidrag. Som sådan er de ikke kvalifisert for eventuelle skattelettelser du kan motta - som de som er knyttet til IRA, som reduserer skatteregningen din. Faktisk risikerer overbidrag å koste deg mer penger i skatteåret de er laget.
Skattemyndighetene pålegger en straff på 6 % på overskytende beløp hvert år til du fikser situasjonen. Og eventuelle overskytende bidrag til en IRA kan ikke brukes til å redusere din skattepliktige inntekt. Her er hva du kan gjøre for å fikse situasjonen:
Du har frem til skatteinnleveringsfristen det året (vanligvis 15. april) til å trekke ut overskuddet og eventuelle relaterte inntekter. Inntekten på det overskytende skal rapporteres som inntekt på selvangivelsen. Husk at du vil pådra deg en straff på 10 % tidlig uttak hvis du ikke er 59½.
Du kan bruke overskuddet på neste års bidragsramme. Men dette betyr at du må betale 6 % straff i inneværende år.
Grensene for arbeidsgiversponsede planer som en 401(k) gjelder kun for ansattes bidrag, slik som de som er gjort gjennom lønnstrekk. Eventuelle kamper fra arbeidsgivere teller ikke mot overbidrag.
Spesielle hensyn
Sørg for at du varsler administratoren eller arbeidsgiveren din hvis du bryter IRS-grensen for din 401(k), 403(b), IRA eller noen annen form for pensjonskonto. Jo tidligere du gir beskjed året etter overbidraget, jo bedre. Det er opp til planadministratoren å returnere eventuelle overskytende betalinger til ansatte (i tilfelle av en arbeidsgiversponset plan ), samt eventuelle inntekter på de overskytende bidragene.
Å sende dette varselet så tidlig som mulig gir planadministratorer nok tid til å gjøre det nødvendige papirarbeidet - spesielt når planene holdes gjennom en arbeidsgiver. Dette inkluderer vanligvis å justere eventuelle bidrag som kom ut av ansattes sjekker før skatt og telle dem som lønn på ansattes W-2-skjemaer. Dette gir ansatte nok tid til å utstede nye skjemaer før den årlige fristen for innlevering av skatt.
Risiko for overbidrag
Som nevnt ovenfor er det viktig å korrigere overbidrag raskt. Ellers oppstår ofte skatteproblemer. Hvis det overskytende beløpet ikke returneres til berørte ansatte i tilstrekkelig tid til å inngi skatt, risikerer ansatte å dobbeltbeskatte. Det vil si at de kunne betale skatt det året det overskytende skjedde, og fortsatt må betale året etter også.
For å unngå dobbeltbeskatning kan enkelte ansatte sende inn en endret selvangivelse med det overskytende bidraget tatt ut, pluss eventuell relatert inntekt fra overbidraget. Dette må imidlertid gjøres innen skatteforlengelsesfristen.
Overbidrag til IRA er litt lettere å korrigere, men de resulterer fortsatt i straffer. Ansatte kan la kontoen være i fred og angi et eventuelt overbidrag mot neste års grense. Husk at 6 % straff gjelder for overskytende per år. Eventuelle individuelle bidrag må selvfølgelig justeres fremover for å unngå å skape et overbidrag året etter.
##Høydepunkter
Arbeidsgiversponsede planer krever at endrede W-2-skjemaer utstedes til ansatte.
Skattemyndighetene pålegger en straff på 6 % for hvert år et overskytende beløp som er innbetalt, forblir på en pensjonskonto til det er rettet.
Planholdere bør varsle planadministratoren eller deres arbeidsgiver for å fikse problemet.
– Skattebetalere kan ta ut det overskytende og relaterte inntekter eller bruke det på et fremtidig års bidrag.
– Et overinnskudd er ethvert beløp som noen setter av til en skattemessig fradragsberettiget pensjonsordning som overstiger maksimalt tillatt innskudd for en gitt periode.
