Overbidrag

Hvad er et overbidrag?

Udtrykket overbidrag refererer til ethvert beløb, som en skatteyder afsætter til en fradragsberettiget pensionsordning, der overstiger det maksimalt tilladte bidrag for en given periode. Bidragsgrænser bestemmes og justeres regelmæssigt af en pensionsordnings registrator eller Internal Revenue Service (IRS). Overbidrag til din pensionsordning kan udløse bøder, hvis skatteyderne ikke håndterer de overskydende beløb inden for en vis periode.

Forståelse af overbidrag

IRS sætter grænser for, hvor meget skatteyderne kan investere hvert år på deres pensionsopsparingskonti. Agenturet pålægger forskellige grænser for forskellige planer og justerer dem årligt for inflation. For eksempel kan individuelle skatteydere maksimalt bidrage med:

• $19.500 i 2021 ($20.500 i 2022) til en 401(k),. 403(b) eller overskudsdelingsplan. Personer på 50 år og ældre kan yde et ekstra indhentningsbidrag på $6.500 om året.

• $6.000 i 2021 (og i 2022) til en individuel pensionskonto (IRA) med yderligere $1.000 om året for de 50 og ældre

• $58.000 i 2021 ($61.000 i 2022) til en Simplified Employee Pensi på (SEP) IRA

• $13.500 i 2021 ($14.000 i 2022) til en SIMPEL IRA

Selvom det er vigtigt at maksimere dine bidragsgrænser, skal du ikke gå overbord. Ethvert beløb, du investerer på disse konti over grænserne, betragtes som overbidrag. Som sådan er de ikke berettigede til eventuelle skattelettelser, du måtte modtage - som dem, der er forbundet med IRA'er, som reducerer din skatteregning. Faktisk risikerer overbidrag at koste dig flere penge i det skatteår, de indbetales.

IRS pålægger en bøde på 6% på størrelsen af det overskydende beløb hvert år, indtil du løser situationen. Og eventuelle overskydende bidrag til en IRA kan ikke bruges til at reducere din skattepligtige indkomst. Her er, hvad du kan gøre for at rette op på situationen:

• Du har indtil skatteangivelsesfristen det pågældende år (generelt den 15. april) til at trække det overskydende beløb og eventuelle relaterede indtægter tilbage. Indtjeningen på den selvrisiko skal indberettes som indkomst på din selvangivelse. Husk, at du vil pådrage dig en bøde på 10 % for tidlig tilbagetrækning,. hvis du ikke er 59½.

• Du kan anvende overskridelsen til det følgende års bidragsgrænse. Men det betyder, at du skal betale bøden på 6 % i indeværende år.

Grænserne for arbejdsgiversponsorerede ordninger som en 401(k) gælder kun for medarbejderbidrag, såsom dem, der er foretaget gennem lønfradrag. Eventuelle kampe fra arbejdsgivere tæller ikke med i overbidrag.

Særlige overvejelser

Sørg for at underrette din administrator eller arbejdsgiver, hvis du overtræder IRS-grænsen for din 401(k), 403(b), IRA eller enhver anden form for pensionskonto. Jo tidligere du giver besked året efter overbidraget, jo bedre. Det er op til planadministratoren at returnere eventuelle overskydende betalinger til medarbejderne (i tilfælde af en arbejdsgiver-sponsoreret plan ) såvel som indtjening på de overskydende bidrag.

At sende denne meddelelse så tidligt som muligt giver planadministratorer nok tid til at gøre det nødvendige papirarbejde - især når planerne holdes gennem en arbejdsgiver. Dette inkluderer typisk justering af eventuelle bidrag, der kom ud af medarbejdernes checks før skat, og tælle dem som løn på medarbejdernes W-2-skemaer. Dette giver medarbejderne tid nok til at udstede nye formularer inden den årlige skatteindgivelsesfrist.

Risici for overbidrag

Som nævnt ovenfor er det vigtigt at rette overbidrag hurtigt. Ellers opstår der ofte skatteproblemer. Hvis det overskydende beløb ikke returneres til berørte medarbejdere i tilstrækkelig tid til at indgive skat, risikerer medarbejderne at blive dobbeltbeskattet. Det vil sige, at de kunne betale skat i det år, hvor overskridelsen fandt sted, og stadig skulle betale det følgende år.

For at undgå dobbeltbeskatning kan nogle medarbejdere indsende en ændret opgørelse med det overskydende bidrag, der er udtaget, plus eventuel indtjening fra overbidraget. Dette skal dog ske inden skatteforlængelsen.

Overbidrag til IRA'er er lidt nemmere at rette, men de resulterer stadig i bøder. Medarbejdere kan lade deres konti være i fred og udpege ethvert overbidrag mod næste års grænse. Husk, at der gælder en bøde på 6 % for en eventuel selvrisiko om året. Eventuelle individuelle bidrag skal naturligvis justeres fremadrettet for ikke at skabe et overbidrag det følgende år.

Højdepunkter

• Arbejdsgiversponsorerede planer kræver, at der udstedes ændrede W-2-formularer til medarbejderne.

• IRS pålægger en bøde på 6 % for hvert år, at et eventuelt overskydende beløb forbliver på en pensionskonto, indtil det er rettet.

• Planindehavere bør underrette planadministratoren eller deres arbejdsgiver for at løse problemet.

• Skatteydere kan hæve overskydende og tilhørende indtjening eller anvende det på et kommende års bidrag.

• Et overbidrag er ethvert beløb, som nogen afsætter til en fradragsberettiget pensionsordning, der overstiger det maksimalt tilladte bidrag for en given periode.