अति योगदान

एक अति-योगदान क्या है?

ओवरकॉन्ट्रिब्यूशन शब्द किसी भी राशि को संदर्भित करता है जो करदाता एक कर-कटौती योग्य सेवानिवृत्ति योजना के लिए अलग रखता है जो एक निश्चित अवधि के लिए अधिकतम स्वीकार्य योगदान से अधिक है। योगदान सीमा निर्धारित और नियमित रूप से एक सेवानिवृत्ति योजना के रजिस्ट्रार या आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा समायोजित की जाती है। यदि करदाता एक निश्चित अवधि के भीतर अतिरिक्त राशि का सौदा नहीं करते हैं, तो आपकी सेवानिवृत्ति योजना में अधिक योगदान करने पर दंड लग सकता है।

अधिक योगदान को समझना

आईआरएस यह सीमा निर्धारित करता है कि करदाता प्रत्येक वर्ष अपने सेवानिवृत्ति बचत खातों में कितना निवेश कर सकते हैं। एजेंसी अलग-अलग योजनाओं के लिए अलग-अलग सीमाएँ लगाती है और उन्हें मुद्रास्फीति के लिए सालाना समायोजित करती है । उदाहरण के लिए, व्यक्तिगत करदाता अधिकतम योगदान कर सकते हैं:

• 2021 में $19,500 (2002 में 20,500 डॉलर) से 401 (के),. 403 (बी), या लाभ-साझाकरण योजना। 50 और उससे अधिक उम्र के लोग प्रति वर्ष $6,500 का अतिरिक्त कैच-अप योगदान कर सकते हैं।

• 2021 में $6,000 (और 2022 में) एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) में 50 और उससे अधिक उम्र वालों के लिए प्रति वर्ष अतिरिक्त $1,000 के साथ

• 2021 में $58,000 ($61,000 में 2022) एक सरलीकृत कर्मचारी पेंशन ( SEP ) IRA

• 2021 में $13,500 ($14,000 में 2022) एक SIMPLE IRA . के लिए

हालांकि अपनी योगदान सीमा को अधिकतम करना महत्वपूर्ण है, लेकिन अति न करें। आप इन खातों में सीमा से अधिक निवेश की गई किसी भी राशि को अति-योगदान माना जाता है। जैसे, वे आपको मिलने वाले किसी भी टैक्स ब्रेक के लिए अयोग्य हैं—जैसे कि IRAs से जुड़े हुए, जो आपके टैक्स बिल को कम करते हैं। वास्तव में, अति-योगदान से आपके द्वारा किए गए कर वर्ष में आपको अधिक धन खर्च करने का जोखिम होता है।

आईआरएस हर साल अतिरिक्त राशि पर 6% जुर्माना लगाता है जब तक कि आप स्थिति को ठीक नहीं करते। और आईआरए के लिए किए गए किसी भी अतिरिक्त योगदान का उपयोग आपकी कर योग्य आय को कम करने के लिए नहीं किया जा सकता है । यहां बताया गया है कि आप स्थिति को ठीक करने के लिए क्या कर सकते हैं:

• आपके पास अतिरिक्त और किसी भी संबंधित आय को वापस लेने के लिए उस वर्ष (आमतौर पर 15 अप्रैल) की टैक्स फाइलिंग समय सीमा तक है। उस अतिरिक्त आय को आपके टैक्स रिटर्न पर आय के रूप में सूचित किया जाना चाहिए। ध्यान रखें कि यदि आप 59½ नहीं हैं, तो आपको 10% जल्दी निकासी का दंड देना होगा।

• आप अतिरिक्त राशि को अगले वर्ष की अंशदान सीमा पर लागू कर सकते हैं। लेकिन इसका मतलब है कि आपको चालू वर्ष में 6% जुर्माना देना होगा।

401 (के) जैसी नियोक्ता-प्रायोजित योजनाओं की सीमाएं केवल कर्मचारी योगदान पर लागू होती हैं, जैसे कि पेरोल कटौती के माध्यम से किए गए। नियोक्ताओं के किसी भी मैच को अति-योगदान में नहीं गिना जाता है।

विशेष ध्यान

यदि आप अपने 401 (के), 403 (बी), आईआरए, या किसी अन्य प्रकार के सेवानिवृत्ति खाते के लिए आईआरएस सीमा का उल्लंघन करते हैं तो सुनिश्चित करें कि आप अपने पीएल को एक व्यवस्थापक या नियोक्ता को सूचित करते हैं। अधिक योगदान के एक साल बाद आप जितनी जल्दी अधिसूचना जारी करेंगे, उतना ही बेहतर होगा। कर्मचारियों को किसी भी अतिरिक्त भुगतान ( नियोक्ता-प्रायोजित योजना के मामले में ) के साथ-साथ अतिरिक्त योगदान पर किसी भी आय को वापस करने के लिए यह योजना व्यवस्थापक पर निर्भर है।

जितनी जल्दी हो सके इस अधिसूचना को भेजने से योजना प्रशासकों को आवश्यक कागजी कार्रवाई करने के लिए पर्याप्त समय मिलता है-खासकर जब योजनाएं नियोक्ता के माध्यम से आयोजित की जाती हैं। इसमें आम तौर पर किसी भी योगदान को समायोजित करना शामिल है जो कर्मचारियों के चेक से पूर्व-कर के आधार पर निकलता है और उन्हें कर्मचारियों के W-2 रूपों पर मजदूरी के रूप में गिना जाता है । यह कर्मचारियों को वार्षिक टैक्स फाइलिंग की समय सीमा से पहले नए फॉर्म जारी करने के लिए पर्याप्त समय देता है।

अधिक योगदान के जोखिम

जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, अति-योगदानों को शीघ्रता से ठीक करना महत्वपूर्ण है। अन्यथा, कर परेशानी अक्सर परिणाम देती है। यदि प्रभावित कर्मचारियों को टैक्स फाइल करने के लिए पर्याप्त समय में अतिरिक्त राशि वापस नहीं की जाती है, तो कर्मचारी दोहरे कराधान का जोखिम उठाते हैं । अर्थात्, वे उस वर्ष में करों का भुगतान कर सकते थे जब अतिरिक्त हुआ था, और फिर भी उन्हें अगले वर्ष भी भुगतान करना होगा।

दोहरे कराधान से बचने के लिए, कुछ कर्मचारी अतिरिक्त योगदान के साथ एक संशोधित रिटर्न दाखिल कर सकते हैं, साथ ही अधिक योगदान से संबंधित आय। हालाँकि, यह कर विस्तार की समय सीमा तक किया जाना चाहिए।

IRAs में अधिक योगदान को ठीक करना थोड़ा आसान है लेकिन फिर भी वे दंड में परिणत होते हैं। कर्मचारी अपने खातों को अकेला छोड़ सकते हैं और अगले वर्ष की सीमा के लिए किसी भी अधिक योगदान को नामित कर सकते हैं। याद रखें, कि 6% जुर्माना प्रति वर्ष किसी भी अतिरिक्त पर लागू होता है। बेशक, किसी भी व्यक्तिगत योगदान को अगले वर्ष फिर से एक अति-योगदान बनाने से रोकने के लिए समायोजित किया जाना चाहिए।

##हाइलाइट

• नियोक्ता-प्रायोजित योजनाओं के लिए आवश्यक है कि संशोधित W-2 फॉर्म कर्मचारियों को जारी किए जाएं।

• आईआरएस प्रत्येक वर्ष के लिए 6% जुर्माना लगाता है कि योगदान की गई कोई भी अतिरिक्त राशि सेवानिवृत्ति खाते में तब तक बनी रहती है जब तक कि इसे ठीक नहीं किया जाता है।

• योजना धारकों को समस्या को ठीक करने के लिए योजना प्रशासक या उनके नियोक्ता को सूचित करना चाहिए।

• करदाता अतिरिक्त और संबंधित कमाई को वापस ले सकते हैं या इसे भविष्य के वर्ष के योगदान पर लागू कर सकते हैं।

• एक अति-योगदान वह राशि है जिसे कोई व्यक्ति कर-कटौती योग्य सेवानिवृत्ति योजना के लिए अलग रखता है जो किसी निश्चित अवधि के लिए अधिकतम स्वीकार्य योगदान से अधिक है।