Nitelikli Gelir
Nitelikli Anüite Nedir?
Nitelikli Emeklilik Planı veya bireysel emeklilik hesabı (IRA) içinde kullanılmasını onaylaması dışında, diğer herhangi bir yıllık ödemeye benzer . Bu gelirler, plan sponsorunun yatırım hedeflerine bağlı olarak sabit, endeksli veya değişken olabilir. Çalışan Emeklilik Geliri Güvenlik Yasası (ERISA) yönergelerine göre , plan veya yıllık ödemenin bir Roth özelliği olmadığı sürece, nitelikli bir yıllık ödemeye yapılan katkılar vergiden düşülebilir .
Nitelikli Anüite Nasıl Çalışır?
Nitelikli emeklilik maaşları kendi başlarına vergiden düşülebilir planlar değildir; bu statüden yararlanmak için nitelikli bir plan veya IRA içinde ikamet etmeleri gerekir. Nitelikli gelirler, plan veya hesap içindeki tek araç olabilir veya sunulan diğer birkaç seçenekten biri olabilir.
Çoğu durumda, nitelikli yıllık ödeme değişken bir sözleşmedir ve plan dahilinde sunulan tek araçtır ve değişken alt hesaplar, plan katılımcıları için mevcut seçenekleri oluşturur.
Emeklilik geliri ihtiyaçlarından finansal riskle rahatlığa kadar çeşitli faktörlere bağlı olarak seçilebilecek birçok emeklilik türü vardır.
Yıllık Gelir Türleri
Nitelikli ve Niteliksiz
Nitelikli ve niteliksiz rantlara giren ürünler aynıdır. Bununla birlikte, IRS yayını 575'te kapsanan, kalifiye olmayan emeklilik maaşları için kurallar farklıdır . Bir bükülme, nitelikli olmayan bir yıllık gelir kısmen veya tamamen teslim edildiğinde, ilk dolar vergi amaçlı kazanç olarak kabul edilir ve bu nedenle normal gelir oranlarında vergilendirilir. Tüm kazançlar çekildikten sonra, kalan para – orijinal yatırım – vergiden muaf olarak alınabilir.
Nitelikli olmayan bir plan kapsamındaki ödemeler, periyodik ödemeler şeklinde alınırsa, her bir ödemenin bir kısmı, hiçbir vergi ödenmesi gerekmeyen orijinal yatırımın bir getirisi olarak kabul edilir. Ödemenin bir kısmı kazanç olarak kabul edilir ve normal gelir oranları üzerinden vergilendirilir. Anaparaya karşı kazançların kesin yüzdeleri, ödemenin türüne ve yararlanıcının yaşına bağlıdır.
Sabit ve Değişken
Yıllık gelirler genel olarak sabit veya değişken olarak yapılandırılabilir. Sabit gelirler , yıllık gelir sahibine düzenli periyodik ödemeler sağlar. Değişken rantlar,. rant fonundaki yatırımlar iyi sonuç verirse, mal sahibinin gelecekteki daha önemli nakit akışlarını ve yatırımları kötü gidiyorsa daha küçük ödemeler elde etmesini sağlar. Bu, sabit bir anüiteden daha az istikrarlı nakit akışı sağlar, ancak anüitantın fonlarının yatırımlarından güçlü getirilerin faydalarından faydalanmasına izin verir.
Özel Hususlar
komisyonlar ve yıllık ödemenin uzunluğu dahil olmak üzere birçok başka husus vardır . Bir anüitenin nitelikli olup olmadığına bakılmaksızın, 59½ yaşından önce yapılan para çekme işlemleri %10 cezaya tabidir. Niteliksiz rant, vergi sonrası dolar ile satın alındığından, sadece kazançlar cezaya tabi olacaktır.
Öne Çıkanlar
Nitelikli bir gelir, değişken, sabit veya endeksli olabilir.
Ancak, vergi sonrası dolar ile vasıfsız bir rant satın alındığından, sadece kazançlar cezaya tabi olacaktır .
Nitelikli bir rant, diğer rant türlerine benzer şekilde, bir IRA veya nitelikli bir emeklilik planında kullanılmak üzere IRS tarafından onaylanan bir ranttır.
59½ yaşından önce anüiteden yapılan para çekme işlemleri %10 cezaya tabidir.
