Anuidade Qualificada

O que é uma anuidade qualificada?

Uma anuidade qualificada é semelhante a qualquer outra anuidade, exceto que o IRS a aprovou para uso em um Plano de Aposentadoria Qualificada ou conta de aposentadoria individual (IRA). Essas anuidades podem ser fixas, indexadas ou variáveis, dependendo dos objetivos de investimento do patrocinador do plano. De acordo com as diretrizes do Employee Retirement Income Security Act (ERISA), as contribuições feitas para uma anuidade qualificada são dedutíveis de impostos, a menos que o plano ou anuidade tenha um recurso Roth.

Como funciona uma anuidade qualificada

As anuidades qualificadas não são planos dedutíveis em si mesmos; eles devem residir em um plano qualificado ou IRA para desfrutar desse status. As anuidades qualificadas podem ser o único veículo dentro do plano ou conta, ou podem ser uma das várias outras opções oferecidas também.

Em muitos casos, a anuidade qualificada é um contrato variável e é o único veículo oferecido dentro do plano, sendo as subcontas variáveis as opções disponíveis aos participantes do plano.

Existem muitos tipos de anuidades para escolher, dependendo de uma variedade de fatores, desde necessidades de renda de aposentadoria até conforto com risco financeiro.

Tipos de anuidades

Qualificado e Não Qualificado

Os produtos que entram em anuidades qualificadas e não qualificadas são os mesmos. No entanto, as regras para anuidades não qualificadas são diferentes, o que é abordado na publicação do IRS 575. Uma reviravolta é que, quando uma anuidade não qualificada é parcial ou totalmente entregue,. os primeiros dólares a sair são considerados ganhos para fins fiscais e, portanto, são tributados às taxas de renda ordinárias. Uma vez que todos os ganhos tenham sido retirados, o dinheiro restante – o investimento original – pode ser retirado sem impostos.

Se os pagamentos de um plano não qualificado forem feitos na forma de pagamentos periódicos, parte de cada pagamento é tratado como um retorno do investimento original pelo qual não há impostos devidos. Parte do pagamento é considerado lucro e tributado às taxas de renda ordinárias. As porcentagens exatas de ganhos em relação ao principal são baseadas no tipo de pagamento e na idade do beneficiário.

Fixo e Variável

As anuidades podem ser estruturadas geralmente como fixas ou variáveis. As anuidades fixas fornecem pagamentos periódicos regulares ao beneficiário. Anuidades variáveis permitem que o proprietário receba fluxos de caixa futuros mais significativos se os investimentos dentro do fundo de anuidades forem bem e pagamentos menores se seus investimentos forem ruins. Isso proporciona um fluxo de caixa menos estável do que uma anuidade fixa, mas permite que o beneficiário colha os benefícios de fortes retornos dos investimentos de seu fundo.

Considerações Especiais

Há muitas outras considerações, incluindo taxas de vendas, comissões e a duração da anuidade. Independentemente de uma anuidade ser qualificada ou não, os saques antes dos 59 anos e meio estão sujeitos a uma penalidade de 10%. Como a anuidade não qualificada é comprada com dólares após impostos, apenas os ganhos estariam sujeitos à penalidade.

Destaques

• Uma anuidade qualificada pode ser variável, fixa ou indexada.

• No entanto, como uma anuidade não qualificada é comprada com dólares após impostos, apenas os ganhos estariam sujeitos à penalidade .

• Uma anuidade qualificada é uma anuidade aprovada pelo IRS para uso em um IRA ou plano de aposentadoria qualificado, semelhante a outros tipos de anuidades.

• As retiradas de uma anuidade antes dos 59 anos e meio estão sujeitas a uma penalidade de 10%.