Rente admissible

Qu'est-ce qu'une rente éligible ?

Une rente éligible est similaire à toute autre rente, sauf que l'IRS a approuvé son utilisation dans le cadre d'un plan de retraite qualifié ou d'un compte de retraite individuel (IRA). Ces rentes peuvent être fixes, indexées ou variables selon les objectifs de placement du promoteur du régime. Selon les lignes directrices de l' Employee Retirement Income Security Act (ERISA), les cotisations versées à une rente admissible sont déductibles d'impôt, sauf si le régime ou la rente comporte une caractéristique Roth.

Comment fonctionne une rente éligible

Les rentes admissibles ne sont pas des régimes déductibles d'impôt en eux-mêmes ; ils doivent résider dans un plan qualifié ou IRA pour bénéficier de ce statut. Les rentes admissibles peuvent être soit le seul véhicule à l'intérieur du régime ou du compte, soit l'un des nombreux autres choix qui sont également offerts.

Dans de nombreux cas, la rente admissible est un contrat variable et est le seul véhicule offert dans le cadre du régime, les sous-comptes variables constituant les choix disponibles pour les participants au régime.

Il existe de nombreux types de rentes parmi lesquelles choisir en fonction de divers facteurs allant des besoins en revenu de retraite à la tolérance au risque financier.

Types de rentes

Qualifié et non qualifié

Les produits qui entrent dans les rentes admissibles et non admissibles sont les mêmes. Cependant, les règles pour les rentes non éligibles sont différentes, ce qui est couvert dans la publication 575 de l'IRS. Une torsion est que lorsqu'une rente non qualifiée est partiellement ou entièrement rachetée,. les premiers dollars sont considérés comme des revenus à des fins fiscales et sont donc imposés aux taux de revenu ordinaires. Une fois que tous les revenus ont été retirés, l'argent restant - l'investissement initial - peut être retiré en franchise d'impôt.

Si les paiements en vertu d'un régime non admissible sont effectués sous forme de paiements périodiques, une partie de chaque paiement est traitée comme un retour sur l'investissement initial pour lequel aucun impôt n'est dû. Une partie du paiement est considérée comme un revenu et imposée au taux de revenu ordinaire. Les pourcentages exacts des gains par rapport au principal sont basés sur le type de versement et l' âge du bénéficiaire.

Fixe et variable

Les rentes peuvent être structurées généralement comme fixes ou variables. Les rentes fixes fournissent des paiements périodiques réguliers au rentier. Les rentes variables permettent au propriétaire de recevoir des flux de trésorerie futurs plus importants si les investissements au sein du fonds de rente se portent bien et des paiements moins importants si ses investissements se portent mal. Cela fournit des flux de trésorerie moins stables qu'une rente fixe, mais permet au rentier de récolter les bénéfices de solides rendements des investissements de son fonds.

Considérations particulières

Il existe de nombreuses autres considérations, notamment les frais de vente, les commissions et la durée de la rente. Qu'une rente soit admissible ou non, les retraits avant l'âge de 59 ans et demi sont assujettis à une pénalité de 10 %. Étant donné que la rente non admissible est achetée avec des dollars après impôt, seuls les gains seraient assujettis à la pénalité.

Points forts

Une rente admissible peut être variable, fixe ou indexée.
Cependant, étant donné qu'une rente non admissible est achetée avec des dollars après impôt, seuls les revenus seraient assujettis à la pénalité .
Une rente éligible est une rente approuvée par l'IRS pour une utilisation dans un IRA ou un plan de retraite qualifié, similaire à d'autres types de rentes.
Les retraits d'une rente avant l'âge de 59 ans et demi sont soumis à une pénalité de 10 %.