Anuiti Kelayakan

Apakah Anuiti Kelayakan?

Anuiti yang layak adalah serupa dengan mana-mana anuiti lain, kecuali IRS telah meluluskannya untuk digunakan dalam Pelan Persaraan Layak atau akaun persaraan individu (IRA). Anuiti ini boleh ditetapkan, diindeks atau berubah bergantung pada objektif pelaburan penaja pelan. Menurut garis panduan Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja (ERISA), caruman yang dibuat ke dalam anuiti yang layak boleh ditolak cukai melainkan pelan atau anuiti mempunyai ciri Roth.

Cara Anuiti Layak Berfungsi

Anuiti yang layak bukanlah pelan yang boleh ditolak cukai dalam dan dari diri mereka sendiri; mereka mesti tinggal dalam pelan yang layak atau IRA untuk menikmati status ini. Anuiti yang layak boleh menjadi sama ada kenderaan tunggal di dalam pelan atau akaun, atau ia boleh menjadi salah satu daripada beberapa pilihan lain yang ditawarkan juga.

Dalam kebanyakan kes, anuiti yang layak ialah kontrak berubah-ubah dan merupakan satu-satunya kenderaan yang ditawarkan dalam pelan, dengan subakaun berubah membentuk pilihan yang tersedia untuk merancang peserta.

Terdapat banyak jenis anuiti untuk dipilih bergantung kepada pelbagai faktor daripada keperluan pendapatan persaraan kepada keselesaan dengan risiko kewangan.

Jenis Anuiti

Layak dan Tidak Layak

Produk yang masuk ke dalam anuiti layak dan tidak layak adalah sama. Walau bagaimanapun, peraturan untuk anuiti tidak layak adalah berbeza, yang diliputi dalam penerbitan IRS 575. Satu kelainan ialah apabila anuiti tidak layak diserahkan sebahagian atau sepenuhnya,. wang pertama keluar dianggap sebagai pendapatan untuk tujuan cukai dan oleh itu dikenakan cukai pada kadar pendapatan biasa. Sebaik sahaja semua pendapatan telah dikeluarkan, baki wang—pelaburan asal—boleh dikeluarkan tanpa cukai.

Jika pembayaran di bawah pelan tidak layak diambil dalam bentuk pembayaran berkala, sebahagian daripada setiap pembayaran dianggap sebagai pulangan pelaburan asal yang mana tiada cukai perlu dibayar. Sebahagian daripada pembayaran dianggap sebagai pendapatan dan dikenakan cukai pada kadar pendapatan biasa. Peratusan tepat pendapatan berbanding prinsipal adalah berdasarkan jenis pembayaran dan umur benefisiari .

Tetap dan Boleh Ubah

Anuiti boleh distruktur secara amnya sama ada tetap atau berubah. Anuiti tetap menyediakan bayaran berkala tetap kepada anuiti. Anuiti boleh ubah membolehkan pemilik menerima aliran tunai masa depan yang lebih ketara jika pelaburan dalam dana anuiti berjaya dan pembayaran yang lebih kecil jika pelaburannya mencatatkan prestasi buruk. Ini menyediakan aliran tunai yang kurang stabil daripada anuiti tetap tetapi membolehkan anuiti memperoleh faedah pulangan yang kukuh daripada pelaburan dana mereka.

Pertimbangan Khas

Terdapat banyak pertimbangan lain, termasuk yuran jualan, komisen dan tempoh anuiti. Sama ada anuiti layak atau tidak, pengeluaran sebelum umur 59½ adalah tertakluk kepada penalti 10%. Memandangkan anuiti tidak layak dibeli dengan dolar selepas cukai, hanya pendapatan yang akan dikenakan penalti.

Sorotan

• Anuiti yang layak boleh berubah, tetap atau diindeks.

• Walau bagaimanapun, memandangkan anuiti tidak layak dibeli dengan dolar selepas cukai, hanya pendapatan yang akan dikenakan penalti .

• Anuiti yang layak ialah anuiti yang diluluskan oleh IRS untuk digunakan dalam IRA atau pelan persaraan yang layak, serupa dengan jenis anuiti lain.

• Pengeluaran daripada anuiti sebelum umur 59½ adalah tertakluk kepada penalti 10%.