Kvalifisert livrente
Hva er en kvalifiserende livrente?
En kvalifiserende livrente ligner enhver annen livrente, bortsett fra at IRS har godkjent den for bruk innenfor en kvalifisert pensjonsplan eller individuell pensjonskonto (IRA). Disse livrentene kan være faste, indekserte eller variable avhengig av plansponsorens investeringsmål. I henhold til Employee Retirement Income Security Act (ERISA) retningslinjer, er bidrag til en kvalifiserende livrente fradragsberettiget med mindre planen eller livrenten har en Roth -funksjon .
Hvordan en kvalifiserende livrente fungerer
Kvalifiserte livrenter er ikke fradragsberettigede planer i seg selv; de må bo innenfor en kvalifisert plan eller IRA for å nyte denne statusen. Kvalifiserte livrenter kan enten være det eneste kjøretøyet i planen eller kontoen, eller de kan være ett av flere andre valg som også tilbys.
I mange tilfeller er den kvalifiserende livrenten en variabel kontrakt og er det eneste kjøretøyet som tilbys innenfor planen, med de variable underkontoene som utgjør valgene som er tilgjengelige for plandeltakere.
Det er mange typer livrenter å velge mellom, avhengig av en rekke faktorer, fra behov for pensjonsinntekt til komfort med økonomisk risiko.
Typer livrenter
Kvalifisert og ikke-kvalifisert
Produktene som går inn i kvalifiserte og ikke-kvalifiserte livrenter er de samme. Reglene for ikke-kvalifiserte livrenter er imidlertid forskjellige, noe som er dekket i IRS- publikasjon 575. En vri er at når en ikke-kvalifisert livrente er helt eller delvis overgitt,. regnes de første dollarene ut som inntekter for skatteformål og blir dermed beskattet med ordinære inntektssatser. Når alle inntektene er trukket ut, kan de resterende pengene – den opprinnelige investeringen – tas ut skattefritt.
Hvis betalinger under en ikke-kvalifisert plan tas i form av periodiske betalinger, behandles en del av hver betaling som en avkastning på den opprinnelige investeringen som det ikke skal betales skatt for. En del av utbetalingen regnes som inntjening og beskattes med ordinære inntektssatser. De nøyaktige prosentene av inntekter kontra hovedstol er basert på typen utbetaling og mottakerens alder.
Fast og variabel
Livrenter kan generelt struktureres som enten faste eller variable. Faste livrenter gir regelmessige periodiske utbetalinger til livrentemottakeren. Variable livrenter lar eieren motta mer betydelige fremtidige kontantstrømmer hvis investeringene i livrentefondet gjør det bra og mindre utbetalinger hvis investeringene gjør det dårlig. Dette gir mindre stabil kontantstrøm enn en fast livrente, men lar livrentemottakeren høste fordelene av sterk avkastning fra fondets investeringer.
Spesielle hensyn
Det er mange andre hensyn, inkludert salgsgebyrer, provisjoner og lengden på livrenten. Enten en livrente er kvalifisert eller ikke, er uttak før 59½ år underlagt en straff på 10 %. Siden den ikke-kvalifiserte livrenten kjøpes med dollar etter skatt, vil bare inntektene være gjenstand for straffen.
Høydepunkter
En kvalifiserende livrente kan være variabel, fast eller indeksert.
Men siden en ikke-kvalifisert livrente kjøpes med dollar etter skatt, vil bare inntektene være underlagt straffen .
En kvalifiserende livrente er en livrente godkjent av IRS for bruk innenfor en IRA eller en kvalifisert pensjonsordning, lik andre typer livrenter.
Uttak fra en livrente før fylte 59½ er underlagt en straff på 10 %.
