Kvalificerende livrenter
Hvad er en kvalificerende livrente?
En kvalificerende livrente svarer til enhver anden livrente, undtagen IRS har godkendt den til brug inden for en kvalificeret pensionsordning eller individuel pensionskonto (IRA). Disse livrenter kan være faste, indekserede eller variable afhængigt af plansponsorens investeringsmål. Ifølge retningslinjerne for Employee Retirement Income Security Act (ERISA) er bidrag, der indbetales til en kvalificerende livrente, fradragsberettiget i skat, medmindre planen eller livrenten har en Roth -funktion .
Sådan fungerer en kvalificerende livrente
Kvalificerende livrenter er ikke skattefradragsberettigede planer i sig selv; de skal bo inden for en kvalificeret plan eller IRA for at nyde denne status. Kvalificerende livrenter kan enten være det eneste køretøj i planen eller kontoen, eller de kan være et af flere andre valg, der også tilbydes.
I mange tilfælde er den kvalificerende livrente en variabel kontrakt og er det eneste værktøj, der tilbydes inden for planen, hvor de variable underkonti udgør de valgmuligheder, der er tilgængelige for plandeltagere.
Der er mange typer livrenter at vælge imellem afhængigt af en række faktorer fra pensionsindkomstbehov til komfort med økonomisk risiko.
Typer af livrenter
Kvalificeret og ikke-kvalificeret
De produkter, der går ind i kvalificerede og ikke-kvalificerede livrenter, er de samme. Reglerne for ikke-kvalificerede livrenter er dog anderledes, hvilket er dækket i IRS- publikation 575. En drejning er, at når en ikke-kvalificeret livrente er helt eller delvist afgivet,. betragtes de første dollars ud som indtjening i skattemæssig henseende og beskattes således med almindelige indkomstsatser. Når hele indtjeningen er trukket tilbage, kan de resterende penge - den oprindelige investering - udtages skattefrit.
Hvis betalinger under en ikke-kvalificeret plan tages i form af periodiske betalinger, behandles en del af hver betaling som et afkast af den oprindelige investering, for hvilken der ikke skal betales skat. En del af udbetalingen betragtes som indtjening og beskattes med almindelige indkomstsatser. De nøjagtige procentdele af indtjening i forhold til hovedstol er baseret på typen af udbetaling og modtagerens alder.
Fast og variabel
Livrenter kan generelt struktureres som enten faste eller variable. Faste livrenter giver regelmæssige periodiske betalinger til livrentemodtageren. Variable livrenter giver ejeren mulighed for at modtage mere betydelige fremtidige pengestrømme, hvis investeringer i livrentefonden klarer sig godt, og mindre udbetalinger, hvis investeringerne klarer sig dårligt. Dette giver mindre stabile pengestrømme end en fast annuitet, men giver livrentemodtageren mulighed for at høste fordelene af stærke afkast fra deres fonds investeringer.
Særlige overvejelser
Der er mange andre overvejelser, herunder salgsgebyrer, provisioner og længden af livrenten. Uanset om en livrente er kvalificeret eller ej, er udbetalinger før 59½ år underlagt en bøde på 10 %. Da den ikke-kvalificerede livrente købes med dollars efter skat, vil kun indtjeningen være underlagt straffen.
##Højdepunkter
En kvalificerende livrente kan være variabel, fast eller indekseret.
Men da en ikke-kvalificeret livrente købes med dollars efter skat, vil kun indtjeningen være underlagt straffen .
En kvalificerende livrente er en livrente, der er godkendt af IRS til brug inden for en IRA eller en kvalificeret pensionsordning, svarende til andre typer livrenter.
Udbetalinger fra en livrente før 59½ år er underlagt en bøde på 10 %.
