Qualifizierende Rente
Was ist eine qualifizierende Rente?
Eine qualifizierende Rente ist jeder anderen Rente ähnlich, mit der Ausnahme, dass der IRS sie für die Verwendung innerhalb eines qualifizierten Rentenplans oder eines individuellen Rentenkontos (IRA) genehmigt hat. Diese Renten können abhängig von den Anlagezielen des Plansponsors fest, indexiert oder variabel sein. Gemäß den Richtlinien des Employee Retirement Income Security Act (ERISA) sind Beiträge in eine qualifizierte Rente steuerlich absetzbar, es sei denn, der Plan oder die Rente hat eine Roth - Funktion
Wie eine qualifizierende Rente funktioniert
Anrechenbare Renten sind an und für sich keine steuerlich absetzbaren Pläne; Sie müssen in einem qualifizierten Plan oder IRA wohnen, um diesen Status zu genießen. Anrechenbare Renten können entweder das einzige Instrument innerhalb des Plans oder Kontos sein, oder sie können eine von mehreren anderen Optionen sein, die ebenfalls angeboten werden.
In vielen Fällen ist die qualifizierende Rente ein variabler Vertrag und das einzige Vehikel, das innerhalb des Plans angeboten wird, wobei die variablen Unterkonten die Wahlmöglichkeiten darstellen, die den Planteilnehmern zur Verfügung stehen.
Es gibt viele Arten von Annuitäten zur Auswahl, die von einer Vielzahl von Faktoren abhängen, von den Anforderungen an das Ruhestandseinkommen bis hin zur Bewältigung finanzieller Risiken.
Arten von Annuitäten
Qualifiziert und nicht qualifiziert
Die Produkte, die in qualifizierte und nicht qualifizierte Renten einfließen, sind die gleichen. Die Regeln für nicht qualifizierte Renten sind jedoch anders, was in der IRS- Veröffentlichung 575 behandelt wird. Eine Wendung besteht darin, dass bei teilweiser oder vollständiger Rückgabe einer nicht qualifizierten Rente die ersten ausgegebenen Dollar als Einkommen für Steuerzwecke gelten und daher mit den normalen Einkommenssätzen besteuert werden. Sobald alle Einnahmen abgezogen wurden, kann das verbleibende Geld – die ursprüngliche Investition – steuerfrei entnommen werden.
Wenn Zahlungen im Rahmen eines nicht qualifizierten Plans in Form regelmäßiger Zahlungen vorgenommen werden, wird ein Teil jeder Zahlung als Rückzahlung der ursprünglichen Investition behandelt, für die keine Steuern fällig sind. Ein Teil der Auszahlung gilt als Einkommen und wird mit den normalen Einkommenssätzen besteuert. Die genauen Prozentsätze des Einkommens gegenüber dem Kapital richten sich nach der Art der Auszahlung und dem Alter des Begünstigten.
Fest und variabel
Annuitäten können grundsätzlich entweder fix oder variabel ausgestaltet sein. Feste Renten bieten regelmäßige periodische Zahlungen an den Rentenempfänger. Variable Renten ermöglichen es dem Eigentümer, bedeutendere zukünftige Cashflows zu erhalten, wenn Investitionen in den Rentenfonds gut laufen, und geringere Zahlungen, wenn seine Investitionen schlecht laufen. Dies sorgt für einen weniger stabilen Cashflow als eine feste Rente, ermöglicht es dem Rentenempfänger jedoch, die Vorteile starker Renditen aus den Investitionen seines Fonds zu ernten.
Besondere Überlegungen
Es gibt viele andere Überlegungen, einschließlich Verkaufsgebühren, Provisionen und die Länge der Annuität. Unabhängig davon, ob eine Rente qualifiziert ist oder nicht, werden Auszahlungen vor dem 59. Lebensjahr mit einer Strafe von 10 % belegt. Da die nicht qualifizierte Rente mit Dollar nach Steuern gekauft wird, würde nur das Einkommen der Strafe unterliegen.
Höhepunkte
Eine qualifizierende Rente kann variabel, fest oder indexiert sein.
Da jedoch eine nicht qualifizierte Rente mit Dollar nach Steuern gekauft wird, würden nur die Einnahmen der Strafe unterliegen .
Eine qualifizierende Rente ist eine Rente, die vom IRS für die Verwendung innerhalb eines IRA oder eines qualifizierten Rentenplans genehmigt wurde, ähnlich wie andere Arten von Renten.
Abhebungen von einer Rente vor dem 59. Lebensjahr unterliegen einer Strafgebühr von 10 %.
