Hyväksytty annuiteetti
Mikä on ehdot täyttävä annuiteetti?
Kelpoinen annuiteetti on samanlainen kuin mikä tahansa muu annuiteetti, paitsi että IRS on hyväksynyt sen käytettäväksi määrätyn eläkesuunnitelman tai yksilöllisen eläketilin (IRA) puitteissa. Nämä elinkorot voivat olla kiinteitä, indeksoituja tai muuttuvia riippuen suunnitelman rahoittajan sijoitustavoitteista. Employee Retirement Income Security Actin (ERISA) ohjeiden mukaan kelpoiseen annuiteettiin tehdyt maksut ovat verovähennyskelpoisia, ellei suunnitelmassa tai annuiteetissa ole Roth - ominaisuutta .
Kuinka vaatimukset täyttävä annuiteetti toimii
Hyväksytyt annuiteetit eivät sinänsä ole verotuksessa vähennyskelpoisia suunnitelmia; heidän on asuttava hyväksytyn suunnitelman tai IRA:n sisällä voidakseen nauttia tästä asemasta. Hyväksytyt annuiteetit voivat olla joko suunnitelman tai tilin ainoa väline tai ne voivat olla myös yksi useista muista tarjolla olevista vaihtoehdoista.
Monissa tapauksissa ehdot täyttävä annuiteetti on muuttuva sopimus, ja se on ainoa järjestelyssä tarjottu väline, ja muuttuvat alatilit muodostavat suunnitelman osallistujien käytettävissä olevat valinnat.
Eläkkeitä on monen tyyppisiä valittavana riippuen useista tekijöistä eläketulotarpeesta mukavuuteen taloudellisen riskin kanssa.
Annuiteettityypit
Hyväksytty ja ei-pätevä
Hyväksyttyihin ja ei-hyväksyttyihin annuiteetteihin menevät tuotteet ovat samat. Säännöt ei-päteviä annuiteetteja ovat kuitenkin erilaiset, mitä käsitellään IRS:n julkaisussa 575. Yksi käänne on se, että kun ei-pätevä annuiteetti luovutetaan osittain tai kokonaan,. ensimmäiset ulos menevät dollarit katsotaan tuloiksi verotuksessa ja niitä verotetaan siten tavanomaisilla tuloprosenteilla. Kun kaikki tulot on nostettu, loput rahat - alkuperäinen sijoitus - voidaan nostaa verovapaasti.
Jos ei-kelpoisen suunnitelman mukaiset maksut suoritetaan jaksottaisina maksuina, osa kustakin maksusta käsitellään alkuperäisen sijoituksen tuotona, josta ei tarvitse maksaa veroja. Osa maksusta katsotaan ansiotuloksi ja verotetaan tavanomaisilla tuloveroilla. Tarkat prosenttiosuudet ansioista suhteessa pääomaan perustuvat maksun tyyppiin ja saajan ikään.
Kiinteä ja muuttuva
Eläkkeet voivat olla yleensä joko kiinteitä tai muuttuvia. Kiinteät annuiteetit tarjoavat säännöllisiä säännöllisiä maksuja annuiteetin saajalle. Vaihtuvien annuiteettien ansiosta omistaja voi saada tulevaisuudessa merkittävämpiä kassavirtoja, jos annuiteettirahaston sijoitukset menestyvät, ja pienempiä maksuja, jos sen sijoitukset menestyvät huonosti. Tämä tarjoaa vähemmän vakaata kassavirtaa kuin kiinteä annuiteetti, mutta antaa annuiteetin saajalle mahdollisuuden hyötyä vahvasta tuotosta rahastonsa sijoituksista.
Erityisiä huomioita
On monia muita näkökohtia, mukaan lukien myyntipalkkiot, palkkiot ja annuiteetin pituus. Riippumatta siitä, onko annuiteetti kelvollinen tai ei, nostoista ennen 59½ ikää sovelletaan 10 %:n sakkoa. Koska pätemätön annuiteetti ostetaan verojen jälkeisillä dollareilla, vain tulot olisivat sakon alaisia.
Kohokohdat
Annuiteetti voi olla muuttuva, kiinteä tai indeksoitu.
Koska ei-pätevä annuiteetti ostetaan verojen jälkeisillä dollareilla, vain tulot olisivat sakon alaisia .
Hyväksytty annuiteetti on IRS:n hyväksymä annuiteetti käytettäväksi IRA:ssa tai pätevässä eläkesuunnitelmassa, samanlainen kuin muun tyyppinen annuiteetti.
Elonkorotuksista ennen 59½ ikää sovelletaan 10 %:n sakkoa.
