Anualidad calificada

¿Qué es una anualidad calificada?

Una anualidad calificada es similar a cualquier otra anualidad, excepto que el IRS la ha aprobado para su uso dentro de un Plan de jubilación calificado o una cuenta de jubilación individual (IRA). Estas anualidades pueden ser fijas, indexadas o variables según los objetivos de inversión del patrocinador del plan. De acuerdo con las pautas de la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA), las contribuciones realizadas en una anualidad calificada son deducibles de impuestos a menos que el plan o la anualidad tenga una característica Roth.

Cómo funciona una anualidad calificada

Las anualidades que califican no son planes deducibles de impuestos en sí mismas; deben residir dentro de un plan calificado o IRA para disfrutar de este estado. Las anualidades que califican pueden ser el único vehículo dentro del plan o cuenta, o pueden ser una de varias otras opciones que también se ofrecen.

En muchos casos, la anualidad calificada es un contrato variable y es el único vehículo que se ofrece dentro del plan, y las subcuentas variables constituyen las opciones disponibles para los participantes del plan.

Hay muchos tipos de anualidades para elegir dependiendo de una variedad de factores, desde las necesidades de ingresos para la jubilación hasta la comodidad con el riesgo financiero.

Tipos de Anualidades

Calificados y No Calificados

Los productos que entran en anualidades calificadas y no calificadas son los mismos. Sin embargo, las reglas para anualidades no calificadas son diferentes, lo cual se cubre en la publicación 575 del IRS. Un giro es que cuando una anualidad no calificada se entrega parcial o totalmente , los primeros dólares que se retiran se consideran ganancias a efectos fiscales y, por lo tanto, se gravan a las tasas de ingresos ordinarias. Una vez que se hayan retirado todas las ganancias, el dinero restante, la inversión original, puede retirarse libre de impuestos.

Si los pagos bajo un plan no calificado se toman en forma de pagos periódicos, parte de cada pago se trata como un retorno de la inversión original por el cual no se deben pagar impuestos. Parte del pago se considera ganancias y se grava a las tasas ordinarias de ingreso. Los porcentajes exactos de ganancias versus capital se basan en el tipo de pago y la edad del beneficiario.

Fijo y Variable

Las anualidades pueden estructurarse generalmente como fijas o variables. Las anualidades fijas proporcionan pagos periódicos regulares al beneficiario de la anualidad. Las anualidades variables le permiten al propietario recibir flujos de efectivo futuros más significativos si las inversiones dentro del fondo de anualidades funcionan bien y pagos más pequeños si sus inversiones no funcionan bien. Esto proporciona un flujo de efectivo menos estable que una anualidad fija, pero permite que el beneficiario obtenga los beneficios de fuertes rendimientos de las inversiones de su fondo.

Consideraciones Especiales

Hay muchas otras consideraciones, incluidas las tarifas de venta, las comisiones y la duración de la anualidad. Ya sea que una anualidad califique o no, los retiros antes de los 59 años y medio están sujetos a una multa del 10%. Dado que la anualidad no calificada se compra con dólares después de impuestos, solo las ganancias estarían sujetas a la multa.

Reflejos

• Una anualidad calificada puede ser variable, fija o indexada.

• Sin embargo, dado que una anualidad no calificada se compra con dólares después de impuestos, solo las ganancias estarían sujetas a la multa .

• Una anualidad calificada es una anualidad aprobada por el IRS para uso dentro de una IRA o un plan de jubilación calificado, similar a otros tipos de anualidades.

• Los retiros de una anualidad antes de los 59 años y medio están sujetos a una multa del 10%.