Rendita di qualificazione

Che cos'è una rendita di qualificazione?

Una rendita di qualificazione è simile a qualsiasi altra rendita, tranne per il fatto che l'IRS l'ha approvata per l'uso all'interno di un piano pensionistico qualificato o di un conto pensionistico individuale (IRA). Queste rendite possono essere fisse, indicizzate o variabili a seconda degli obiettivi di investimento dello sponsor del piano. Secondo le linee guida del Employee Retirement Income Security Act (ERISA), i contributi versati in una rendita di qualificazione sono deducibili dalle tasse a meno che il piano o la rendita non abbiano una caratteristica Roth.

Come funziona una rendita di qualificazione

Le rendite qualificanti non sono piani deducibili dalle tasse in sé e per sé; devono risiedere all'interno di un piano qualificato o IRA per godere di questo stato. Le rendite qualificanti possono essere l'unico veicolo all'interno del piano o dell'account, oppure possono essere anche una delle numerose altre scelte offerte.

In molti casi, la rendita qualificante è un contratto variabile ed è l'unico veicolo offerto all'interno del piano, con i sottoconti variabili che costituiscono le scelte a disposizione dei partecipanti al piano.

Ci sono molti tipi di rendite tra cui scegliere a seconda di una varietà di fattori, dalle esigenze di reddito da pensione alla comodità con il rischio finanziario.

Tipi di rendite

Qualificati e non qualificati

I prodotti che vanno in rendite qualificate e non qualificate sono gli stessi. Tuttavia, le regole per le rendite non qualificate sono diverse, che è trattata nella pubblicazione IRS 575. Una svolta è che quando una rendita non qualificata viene ceduta parzialmente o completamente , i primi dollari usciti sono considerati guadagni ai fini fiscali e quindi sono tassati con aliquote di reddito ordinarie. Una volta che tutti i guadagni sono stati ritirati, il denaro rimanente, l'investimento originale, può essere prelevato esentasse.

Se i pagamenti nell'ambito di un piano non qualificato vengono assunti sotto forma di pagamenti periodici, una parte di ciascun pagamento viene trattata come un ritorno dell'investimento originario per il quale non sono dovute imposte. Parte del pagamento è considerato reddito e tassato alle aliquote di reddito ordinarie. Le percentuali esatte dei guadagni rispetto al capitale si basano sul tipo di pagamento e sull'età del beneficiario.

Fisso e variabile

Le rendite possono essere strutturate generalmente come fisse o variabili. Le rendite fisse forniscono pagamenti periodici regolari all'annuitant. Le rendite variabili consentono al proprietario di ricevere flussi di cassa futuri più significativi se gli investimenti all'interno del fondo di rendite vanno bene e pagamenti minori se i suoi investimenti vanno male. Ciò fornisce un flusso di cassa meno stabile rispetto a una rendita fissa, ma consente al titolare di rendita di raccogliere i benefici di forti rendimenti dagli investimenti del proprio fondo.

Considerazioni speciali

Ci sono molte altre considerazioni, comprese le commissioni di vendita, le commissioni e la durata della rendita. Indipendentemente dal fatto che una rendita sia qualificata o meno, i prelievi prima dei 59 anni e mezzo sono soggetti a una penale del 10%. Poiché la rendita non qualificata viene acquistata con dollari al netto delle tasse, solo i guadagni sarebbero soggetti alla penale.

Mette in risalto

• Una rendita di qualificazione può essere variabile, fissa o indicizzata.

• Tuttavia, poiché una rendita non qualificata viene acquistata con dollari al netto delle tasse, solo i guadagni sarebbero soggetti alla penale .

• Una rendita di qualificazione è una rendita approvata dall'IRS per l'uso all'interno di un IRA o un piano pensionistico qualificato, simile ad altri tipi di rendite.

• I prelievi da una rendita prima dei 59 anni e mezzo sono soggetti a una penale del 10%.