Renta kwalifikująca
Co to jest renta kwalifikująca?
Kwalifikująca się renta jest podobna do każdej innej renty, z wyjątkiem tego, że IRS zatwierdziło ją do użytku w ramach Kwalifikowanego Planu Emerytalnego lub indywidualnego konta emerytalnego (IRA). Renty te mogą być stałe, indeksowane lub zmienne w zależności od celów inwestycyjnych sponsora planu. Zgodnie z wytycznymi ERISA ( Employee Retirement Income Security Act ), składki wnoszone na kwalifikującą się rentę dożywotnią można odliczyć od podatku, chyba że plan lub renta ma funkcję Roth.
Jak działa kwalifikująca renta roczna
Kwalifikujące się renty nie są same w sobie planami, które można odliczyć od podatku; muszą przebywać w ramach kwalifikowanego planu lub IRA, aby cieszyć się tym statusem. Kwalifikujące się renty mogą być albo jedynym pojazdem w ramach planu lub konta, albo mogą być jedną z kilku innych opcji, które są również oferowane.
W wielu przypadkach kwalifikująca renta jest umową zmienną i jest jedynym pojazdem oferowanym w ramach planu, a zmienne subkonta stanowią wybór dostępny dla uczestników planu.
Do wyboru jest wiele rodzajów rent dożywotnich w zależności od różnych czynników, od potrzeb związanych z dochodami z emerytury po komfort związany z ryzykiem finansowym.
Rodzaje rent
Kwalifikowany i niekwalifikowany
Produkty, które trafiają do rent kwalifikowanych i niekwalifikowanych, są takie same. Jednak zasady dotyczące rent niekwalifikowanych są inne, co zostało opisane w publikacji IRS 575. Jeden zwrot jest taki, że gdy niekwalifikowana renta jest częściowo lub w całości zrzeczenia się, pierwsze dolary są uważane za dochód do celów podatkowych, a zatem są opodatkowane według zwykłych stawek dochodu. Po wycofaniu wszystkich zarobków pozostałe pieniądze — pierwotną inwestycję — można wypłacić bez podatku.
Jeżeli płatności w ramach planu bez zastrzeżeń są przyjmowane w formie płatności okresowych, część każdej płatności jest traktowana jako zwrot z pierwotnej inwestycji, od której nie są należne żadne podatki. Część wypłaty jest uważana za dochód i opodatkowana według zwykłych stawek dochodu. Dokładne procenty zarobków w stosunku do kapitału zależą od rodzaju wypłaty i wieku beneficjenta.
Stała i zmienna
Renty mogą być ogólnie zorganizowane jako stałe lub zmienne. Renty stałe zapewniają regularne okresowe płatności na rzecz rencisty. Renty zmienne pozwalają właścicielowi otrzymywać większe przyszłe przepływy pieniężne, jeśli inwestycje w funduszu rentowym przynoszą dobre wyniki, a mniejsze płatności, jeśli inwestycje są słabe. Zapewnia to mniej stabilny przepływ środków pieniężnych niż stała renta, ale pozwala beneficjentowi czerpać korzyści z wysokich zwrotów z inwestycji swojego funduszu.
Uwagi specjalne
Istnieje wiele innych kwestii, w tym opłaty za sprzedaż, prowizje i długość renty. Niezależnie od tego, czy renta jest kwalifikowana, czy nie, wypłaty przed ukończeniem 59½ roku podlegają 10% karze. Ponieważ niekwalifikowana renta jest kupowana za dolary po opodatkowaniu, karze podlegałyby tylko zarobki.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Renta kwalifikująca może być zmienna, stała lub indeksowana.
Jednak ponieważ niekwalifikowana renta jest kupowana za dolary po opodatkowaniu, tylko zarobki będą podlegać karze .
Renta kwalifikująca to renta zatwierdzona przez IRS do użytku w ramach IRA lub kwalifikowanego planu emerytalnego, podobnie jak inne rodzaje rent.
Wypłaty z renty przed ukończeniem 59½ roku życia podlegają karze 10%.
