Kvalificerande livränta
Vad Àr en kvalificerande livrÀnta?
En kvalificerad livrÀnta liknar alla andra livrÀntor, förutom att IRS har godkÀnt den för anvÀndning inom en kvalificerad pensionsplan eller individuellt pensionskonto (IRA). Dessa livrÀntor kan vara fasta, indexerade eller rörliga beroende pÄ plansponsorns investeringsmÄl. Enligt riktlinjerna för Employee Retirement Income Security Act (ERISA) Àr bidrag som görs till en kvalificerad livrÀnta avdragsgilla sÄvida inte planen eller livrÀntan har en Roth -funktion .
Hur en kvalificerande livrÀnta fungerar
Kvalificerande livrÀntor Àr inte avdragsgilla planer i och för sig; de mÄste bo inom en kvalificerad plan eller IRA för att Ätnjuta denna status. Kvalificerande livrÀntor kan antingen vara det enda fordonet i planen eller kontot, eller sÄ kan de vara ett av flera andra alternativ som ocksÄ erbjuds.
I mÄnga fall Àr den kvalificerade livrÀntan ett rörligt kontrakt och Àr det enda fordon som erbjuds inom planen, med de variabla underkontona som utgör de val som Àr tillgÀngliga för plandeltagare.
Det finns mÄnga typer av livrÀntor att vÀlja mellan beroende pÄ en mÀngd olika faktorer frÄn pensionsinkomstbehov till komfort med ekonomisk risk.
Typer av livrÀnta
Kvalificerad och icke-kvalificerad
Produkterna som gĂ„r in i kvalificerade och icke-kvalificerade livrĂ€ntor Ă€r desamma. Reglerna för icke-kvalificerade livrĂ€ntor Ă€r dock olika, vilket tas upp i IRS- publikationen 575. En vĂ€ndning Ă€r att nĂ€r en icke-kvalificerad livrĂ€nta helt eller delvis överlĂ€mnas,. betraktas de första dollarna som inkomster i skattehĂ€nseende och beskattas sĂ„ledes med vanliga inkomstsatser. NĂ€r alla intĂ€kter har tagits ut kan de Ă„terstĂ„ende pengarna â den ursprungliga investeringen â tas ut skattefritt.
Om betalningar enligt en icke-kvalificerad plan tas i form av periodiska betalningar, behandlas en del av varje betalning som en avkastning pÄ den ursprungliga investeringen för vilken inga skatter ska betalas. En del av utbetalningen betraktas som inkomst och beskattas enligt ordinarie inkomsttaxor. De exakta procentsatserna av inkomster kontra kapital Àr baserade pÄ typen av utbetalning och förmÄnstagarens Älder.
Fast och variabel
LivrÀntor kan generellt vara strukturerade som antingen fasta eller rörliga. Fast livrÀnta ger regelbundna periodiska utbetalningar till livrÀntetagaren. Rörliga livrÀntor gör det möjligt för Àgaren att fÄ mer betydande framtida kassaflöden om investeringar inom livrÀntefonden gÄr bra och mindre utbetalningar om sina investeringar gÄr dÄligt. Detta ger ett mindre stabilt kassaflöde Àn en fast livrÀnta men gör det möjligt för livrÀntetagaren att skörda frukterna av en stark avkastning frÄn sina fonders investeringar.
SÀrskilda övervÀganden
Det finns mĂ„nga andra övervĂ€ganden, inklusive försĂ€ljningsavgifter, provisioner och lĂ€ngden pĂ„ livrĂ€ntan. Oavsett om en livrĂ€nta Ă€r kvalificerad eller inte, utsĂ€tts uttag före 59Âœ Ă„rs Ă„lder en straffavgift pĂ„ 10 %. Eftersom den icke-kvalificerade livrĂ€ntan köps med dollar efter skatt, skulle endast inkomsten bli föremĂ„l för straffavgiften.
##Höjdpunkter
En kvalificerad livrÀnta kan vara rörlig, fast eller indexerad.
Men eftersom en icke-kvalificerad livrÀnta köps med dollar efter skatt, skulle bara inkomsten bli föremÄl för straffavgiften .
En kvalificerad livrÀnta Àr en livrÀnta som godkÀnts av IRS för anvÀndning inom en IRA eller en kvalificerad pensionsplan, liknande andra typer av livrÀnta.
Uttag frĂ„n en livrĂ€nta före 59Âœ Ă„rs Ă„lder Ă€r föremĂ„l för en straffavgift pĂ„ 10 %.
