Hæfandi lífeyri
Hvað er hæfur lífeyrir?
Hæfilegur lífeyrir er svipaður öllum öðrum lífeyri, nema IRS hefur samþykkt það til notkunar innan viðurkenndra eftirlaunaáætlunar eða einstakra eftirlaunareikninga (IRA). Þessi lífeyri geta verið föst, verðtryggð eða breytileg eftir fjárfestingarmarkmiðum áætlunarstyrktaraðilans. Samkvæmt viðmiðunarreglum ERISA ( Employee Retirement Income Security Act ), eru framlög sem veitt eru til hæfs lífeyris frá skatti nema áætlunin eða lífeyririnn hafi Roth eiginleika .
Hvernig hæfur lífeyrir virkar
Hæfandi lífeyrir eru ekki frádráttarbær áætlanir í sjálfu sér; þeir verða að búa innan viðurkenndra áætlunar eða IRA til að njóta þessarar stöðu. Hæfandi lífeyrir getur annað hvort verið eina faratækið innan áætlunarinnar eða reikningsins, eða þau geta verið einn af nokkrum öðrum valkostum sem eru í boði líka.
Í mörgum tilfellum er hæfur lífeyrir breytilegur samningur og er eina faratækið sem boðið er upp á innan áætlunarinnar, þar sem breytilegir undirreikningar eru valkostirnir sem áætlunarþátttakendur standa til boða.
Það eru margar tegundir lífeyris til að velja úr, allt eftir ýmsum þáttum, allt frá eftirlaunatekjum til þæginda við fjárhagslega áhættu.
Tegundir lífeyris
Hæfur og óhæfur
Vörurnar sem fara í hæf og óhæf lífeyri eru þau sömu. Hins vegar eru reglurnar um óhæfa lífeyri mismunandi, sem fjallað er um í IRS útgáfu 575. Einn snúningur er sá að þegar óhæfur lífeyrir er afhentur að hluta eða öllu leyti,. eru fyrstu dollararnir út taldir tekjur í skattalegum tilgangi og eru þannig skattlagðar á venjulegum tekjuhlutföllum. Þegar allar tekjur hafa verið teknar út er hægt að taka út peningana sem eftir eru - upprunalega fjárfestingin - skattfrjálst.
Ef greiðslur samkvæmt óhæfri áætlun eru teknar í formi reglubundinna greiðslna er farið með hluta hverrar greiðslu sem ávöxtun upprunalegu fjárfestingarinnar sem engir skattar eru gjaldskyldir fyrir. Hluti af útborguninni telst til tekna og skattlagður á venjulegum tekjum. Nákvæmar prósentur tekna á móti höfuðstól eru byggðar á tegund útborgunar og aldri styrkþega.
Fast og breytilegt
Lífeyri er hægt að skipuleggja almennt sem annað hvort föst eða breytileg. Föst lífeyri veita lífeyrisþega reglulegar greiðslur. Breytileg lífeyri gera eiganda kleift að fá meira sjóðstreymi í framtíðinni ef fjárfestingar innan lífeyrissjóðsins ganga vel og minni greiðslur ef fjárfestingar hans ganga illa. Þetta veitir minna stöðugt sjóðstreymi en fastan lífeyri en gerir lífeyrisþeganum kleift að uppskera ávinninginn af sterkri ávöxtun af fjárfestingum sjóðsins.
Sérstök atriði
Það eru mörg önnur atriði, þar á meðal sölugjöld, þóknun og lengd lífeyris. Hvort sem lífeyrir er hæfur eða ekki, eru úttektir fyrir 59½ aldur háð 10% refsingu. Þar sem óhæfur lífeyrir er keyptur með dollurum eftir skatta, yrðu aðeins tekjurnar háðar refsingunni.
##Hápunktar
Hæfilegur lífeyrir getur verið breytilegur, fastur eða verðtryggður.
Hins vegar, þar sem óhæfur lífeyrir er keyptur með dollurum eftir skatta, yrðu aðeins tekjurnar háðar sektinni .
Hæfilegur lífeyrir er lífeyrir samþykktur af IRS til notkunar innan IRA eða viðurkenndrar eftirlaunaáætlunar, svipað og aðrar tegundir lífeyris.
Úttektir af lífeyri fyrir 59½ ára aldur eru háðar 10% sektum.
