Risk Ağırlıklı Varlıklar
Risk Ağırlıklı Varlıklar Nelerdir?
iflas riskini azaltmak için bankalar ve diğer finansal kuruluşlar tarafından tutulması gereken asgari sermaye miktarını belirlemek için kullanılır . Sermaye gereksinimi , her bir banka varlığı türü için bir risk değerlendirmesine dayanmaktadır .
Örneğin, bir akreditif ile teminat altına alınan bir kredi, teminatlı bir ipotek kredisine göre daha riskli olarak kabul edilir ve dolayısıyla daha fazla sermaye gerektirir .
Risk Ağırlıklı Varlıkları Anlama
banka yöneticilerinin ve düzenleyicilerin mümkün olduğuna inandıklarından çok daha yüksek temerrüt riskine sahip olan yüksek faizli konut ipoteği kredilerine yatırım yapan finansal kurumlar tarafından yönlendirildi . Tüketiciler ipoteklerini temerrüde düşürmeye başladığında, birçok finans kurumu büyük miktarlarda sermaye kaybetti ve bazıları iflas etti.
Bir dizi uluslararası bankacılık düzenlemesi olan Basel III, bu sorunun ilerlemesini önlemek için belirli yönergeler ortaya koydu. Düzenleyiciler artık her bankanın varlıklarını risk kategorisine göre gruplandırması gerektiğinde ısrar ediyor, böylece gerekli sermaye miktarı her bir varlık türünün risk düzeyiyle eşleşiyor. Basel III, risk katsayılarını belirlemek için belirli varlıkların kredi notlarını kullanır. Amaç, belirli bir varlık sınıfının değerinde keskin bir düşüş olduğunda bankaların büyük miktarlarda sermaye kaybetmesini önlemektir .
Bankaların ödeme gücü oranını hesaplamak için risk ağırlıklı varlıkların kullanılmasının birçok yolu vardır.
Bankacılar, bir varlık kategorisindeki potansiyel getiri oranını, varlık sınıfı için tutmaları gereken sermaye miktarıyla dengelemek zorundadır.
Varlık Riski Nasıl Değerlendirilir
Düzenleyiciler, belirli bir varlık kategorisinin riskini değerlendirmek için çeşitli araçlar değerlendirir. Banka varlıklarının büyük bir yüzdesi kredi olduğundan, düzenleyiciler hem kredi geri ödeme kaynağını hem de teminatın altında yatan değeri dikkate alır.
Örneğin ticari bir bina için bir kredi, kiracılardan elde edilen kira gelirine dayalı olarak faiz ve anapara ödemeleri oluşturur. Bina tamamen kiralanmamışsa, mülk krediyi geri ödemek için yeterli gelir elde etmeyebilir. Bina kredi için teminat görevi gördüğünden, banka düzenleyicileri binanın kendisinin piyasa değerini de dikkate alır.
Öte yandan bir ABD Hazine tahvili , federal hükümetin vergi üretme kabiliyeti ile güvence altına alınır. Bu menkul kıymetler daha yüksek bir kredi notuna sahiptir ve bu varlıkları elinde tutmak, bankanın ticari bir krediden çok daha az sermaye taşımasını gerektirir . Basel III kapsamında, ABD devlet borçları ve menkul kıymetlerine %0'lık bir risk ağırlığı verilirken, ABD hükümeti tarafından garanti edilmeyen konut ipotekleri, bir risk değerlendirmesi kayan ölçeğine bağlı olarak %35 ila %200 arasında herhangi bir yerde ağırlıklandırılır.
Özel Hususlar
getiri oranı elde etmek için varlıkları kullanmaktan da sorumludur . Bazı durumlarda, daha fazla risk taşıyan varlıklar, banka için daha yüksek bir getiri de sağlayabilir, çünkü bu varlıklar borç verene daha yüksek düzeyde faiz geliri sağlar. Yönetim çeşitli bir varlık portföyü yaratırsa, kurum varlıklar üzerinde makul bir getiri sağlayabilir ve ayrıca düzenleyicinin sermaye gereksinimlerini karşılayabilir.
Öne Çıkanlar
Risk katsayıları, belirli türdeki banka varlıklarının kredi notlarına göre belirlenir.
Teminatlı krediler, bir varlığın riski hesaplanırken geri ödeme kaynağına ek olarak teminat dikkate alındığından diğerlerine göre daha az riskli kabul edilir.
Bir dizi uluslararası bankacılık düzenlemesi olan Basel III, risk ağırlıklı varlıklarla ilgili yönergeleri belirler.
