自付费用
什么是自付费用？
自付费用是指个人用自己的现金储备支付的费用。该短语最常用于描述公司后来报销的员工的业务和工作相关费用。它还描述了投保人在健康保险费用中的份额，包括用于免赔额、共付额和共同保险的费用。
了解自付费用
员工经常将自己的钱花在与业务相关的费用上。这些自付费用通常由雇主使用公司批准的特定流程报销。与工作相关的自付费用的常见示例包括机票、汽车租赁、出租车/优步、汽油、通行费、停车、住宿和膳食，以及与工作相关的用品和工具。
自付费用一词也用于健康保险，其中它指的是保险公司不承保且个人必须自行支付的那部分账单。自付费用医疗保健费用包括免赔额、共付额和共同保险。
健康保险计划有自付费用的最高限额。这些是投保人每年可用于承保医疗保健费用的金额上限。 2010 年的平价医疗法案(ACA) 要求所有团体和个人计划保持在每年更新的自付费用最大值指南范围内，除非遗留计划有特殊例外情况。
2021 年，个人保险的自付费用限额为 8,550 美元，家庭保险的自付费用限额为 17,100 美元。到 2022 年，自付费用限额将增加到个人 8,700 美元和家庭 17,400 美元。尽管计划的自付费用最高限额不能超过这些限制，但许多计划提供的最高限额较低。
自付费用最高限额与免赔额
对于健康保险，免赔额是您在保险生效前每年为承保费用支付的金额。当免赔额达到时，投保人通过共同保险与保险计划“分摊”费用。例如，对于 80/20 计划，投保人支付 20% 的费用，而该计划承担剩余的 80%。
您为共同保险支付的金额以及您的共付额和免赔额均计入当年的自付费用最高限额。当您达到自付费用最高限额时，该计划将支付 100% 的今年剩余时间的承保费用。
有些计划的免赔额比其他计划高。通常，您支付的保费越低，免赔额就越高，您支付的保费越高，免赔额就越低。
高免赔额健康计划 (HDHP)
高免赔额健康计划( HDHP ) 可以以较低保费的形式为您省钱。您还可以通过健康储蓄账户(HSA)获得医疗费用减税优惠。根据美国国税局 (IRS) 的规定，HDHP 是一项健康保险计划，如果您有个人计划，免赔额至少为 1,400 美元，如果您有家庭计划，则免赔额至少为 2,800 美元。 2022 年，HDHP 的上限发生了变化。个人的自付费用不得超过 7,050 美元，家庭的自付费用不得超过 14,100 美元。
由于 ACA 要求，在您满足免赔额之前，HDHP 为网络内提供者提供的预防性服务提供 100% 的承保。
对于预计来年不会有很多医疗费用的个人，尽量减少保费并选择 HDHP 是有意义的，因为您不太可能满足高免赔额。但是，如果您确实预计会有大量的医疗费用，那么自付额较低但保费较高的计划将是可取的，这样保险可以更早地生效。
HDHP 允许持有人为 HSA 做出贡献。 24% 联邦税级的保单持有人并产生 3,000 美元的医疗费用，可以使用 HSA 以税前美元支付。 3,000 美元的税后医疗费用可能需要 4,000 美元。
在决定是否选择自付额高或低的计划时，请估算您当年可能的医疗费用，并研究可用计划的保费、自付额和自付费用最高限额。
自付费用示例
以下是与工作相关的自付费用示例。假设员工与潜在客户会面。该员工在机票上花费 250 美元，在 Uber 打车上花费 50 美元，在酒店上花费 100 美元，在餐费上花费 100 美元——所有这些费用都从他们自己的信用卡中扣除。旅行结束后，员工提交一份 500 美元的自付费用费用报告。然后，雇主向雇员发出 500 美元的报销支票。
自费医疗费用的一个例子是处方药。许多健康保险计划涵盖处方，但您支付的金额取决于您的免赔额责任。如果您没有达到您的免赔额，您必须自费支付任何处方药，直到您达到。但是，一些健康保险计划允许以折扣价购买仿制药，无论是否已达到年度免赔额。一些医疗计划具有合并的医疗和处方免赔额。
这是一个例子：
丽莎有 2,500 美元的综合免赔额。她已经为免赔额支付了 2,350 美元的自付费用，现在需要购买价值 150 美元的处方药。丽莎的自付费用为 150 美元；但是，她的合并自付额现在将得到满足。
当您达到免赔额后，您可能仍需要为每个处方支付一定金额。例如，一项计划可能规定您必须为每次补充仿制药或处方药支付 10 美元，这意味着您为每个处方支付 10 美元的自付费用。
其他类型的自付费用
在房地产行业，自付费用是指买方在销售过程中产生的超出抵押贷款本身的任何费用。这些费用因该地区的财产和房地产法律而异，但通常包括房屋检查费用、评估费、托管账户存款以及关闭费用，其中可能包括贷款发起费、律师费和财产税。
自付费用和纳税申报表
一些自付费用可以从您的个人所得税中扣除。例如，与慈善捐赠和未报销的医疗费用相关的费用仍可享受所得税减免。然而，自 2017 年《减税和就业法案》（TCJA）通过以来，个人不能再扣除未报销的业务费用。
尽管税收减免并不代表直接报销，但对它们有附带好处，因为将这些费用作为减免可以降低您当年的税负。
搬迁费用
根据美国国税局的说法，搬家费用是纳税人因搬迁新工作或转移到新地点而产生的费用。但是，TCJA 取消了 2018 至 2025 纳税年度的搬家费用扣除，但因军事命令而搬家的现役军人除外。
武装部队成员可以使用 IRS 表格 3903 将搬家费用作为联邦所得税减免申请。
如果美军现役军人因执行需要永久调换驻地的军事命令而招致搬迁费用，他们可以扣除搬迁费用。符合条件的费用类型是搬家费用——例如包装、板条箱、拖车、运输中的存储和保险费用——存储费用和差旅费用。如果政府提供并支付您的任何搬家或仓储费用，您不应将这些费用作为税款扣除。
底线
自付费用会迅速增加并超过预期金额。就医疗保健计划而言，明智的做法是估算您每年的医疗保健费用，然后再决定低免赔额-高保费或高免赔额-低保费计划。还要考虑到您的医疗保健需求会随着您年龄的增长或您决定组建家庭而发生变化，这将影响您的费用以及您可以负担的自付费用免赔额金额。
＃＃ 强调
就健康保险而言，自付费用是您在承保的医疗保健费用中所占的份额，包括您为免赔额、共付额和共同保险支付的费用。
自付费用是您用自己的钱支付的费用，即使您以后可以报销。
一些自付费用可以从您的所得税中扣除。
健康保险计划有一个自付费用的最高限额，限制您每年为承保的医疗保健费用支付的金额。
与业务和工作相关的自付费用通常由雇主报销。
＃＃ 常问问题
免赔额和自付费用有什么区别？
计划的免赔额和自付费用限额均代表保险公司支付您的全部或部分护理费用的点。然而，它们是两种不同的东西。医疗保健计划有两个主要成本组成部分：保费和免赔额。您的免赔额是在您的保险公司开始帮助支付费用之前，您必须为自己支付的承保医疗费用的金额。自付费用限额是您在一年中必须支付的护理费用的最高金额。限额是您的免赔额加上共同保险加上共付额（如果您的计划有）的总和，不超过总金额。
是自付费用还是使用健康保险更好？
如果您认为自己不会有可观的医疗费用，很容易选择自付费用并支付较低的保费。但如果您最终需要大量医疗护理，这可能会变得昂贵。尽管如此，如果您不希望在年初花费数千美元用于医疗费用，那么您可能无法达到自付费用的最高限额，无论它是低还是高。
自付费用是什么意思？
自付费用是您用自己的钱支付的费用，即使您得到了报销。它可能是业务费用，例如支付由您的雇主报销的航班费用，或用于您的健康保险免赔额的健康费用。
什么不是自付费用的例子？
自付费用包括承保服务的免赔额、共同保险和共付额，以及未承保服务的所有费用。您为医疗保健计划支付的保费不是自付费用。
