现收现付养老金计划

什么是现收现付养老金计划？

现收现付养老金计划是一种退休安排，计划受益人可以通过定期从薪水中扣除指定金额或一次性缴纳所需金额来决定他们想要缴纳多少。现收现付养老金计划类似于 401(k)。员工可以在各种投资选项中进行选择，并决定是否希望通过投资风险更大的基金或提供稳定回报的更安全基金来获得更高的回报。

这与全额资助的养老金计划或固定收益计划形成鲜明对比，后者的养老金由雇主而非其未来的受益人提供资金。现收现付养老金计划有时被称为“预付养老金计划” 。

现收现付养老金计划如何运作

个体公司和政府都可以设立现收现付养老金。具有现收现付元素的政府运营计划的最著名例子之一是加拿大养老金计划(CPP) 。

如果您工作的公司提供现收现付的养老金计划，您可能会决定您希望从薪水中扣除多少钱并投资于您未来的养老金福利。根据计划的条款，您可以在每个支付期提取一定数量的资金，也可以一次性缴款。这类似于401(k)等固定缴款计划的资助方式。

当企业现收现付养老金计划的受益人达到退休年龄时，他们通常可以选择一次性领取福利或作为终身年金领取福利，剩余的福利将按月支付。受益人的生命。

但是，个别参与者的控制程度取决于计划的结构以及计划是私人还是公开的。政府运行的现收现付养老金计划可能会使用“供款”一词来描述进入信托基金的资金，但通常，这些供款是基于设定的税率，工人和他们的雇主都不能可以选择是否向该计划支付或支付多少。相比之下，私人现收现付养老金通常为其参与者提供更大的灵活性。

退休时，您可以选择一次性领取养老金或终身每月领取养老金。

特别注意事项

政府运营的现收现付养老金制度面临的主要问题之一是其固有的政治风险。此类计划受制于政界人士的决定，他们可能会受到传统上较短的计划期限的限制，通常为四年或更短——这个时间范围远远短于现收现付养老金制度可能需要的时间范围。由于人口和经济的不确定性，现收现付的养老金制度也往往需要定期调整。通常，这些调整必须通过自由裁量的立法进行，这可能没有考虑现收现付贡献者和受益人的最佳长期利益。

政府提供的现收现付养老金计划通常也不会在支付方面提供很多选择。一般而言，当受益人被视为退休时，他们会被告知，并且只有少数选择如何在退休时领取他们的付款。

另一方面，私人养老金通常允许受益人在退休时选择一次性分配或终生月收入。如果您选择一次性付款，计划管理员会为您或您指定的金融机构削减您的全部养老金金额的支票。您承担完全控制权，然后负责自己管理您的退休资产。如果您选择按月付款，管理员可能会使用您的养老金资产购买终生年金合同，该合同将支付您每月的收入，并且随着时间的推移可能会继续赚取利息。

＃＃ 强调

• 401(k) 计划和其他固定缴款退休计划的资金来源类似于现收现付养老金。

• 现收现付养老金计划，与全额资助或固定福利计划不同，不保证您在退休时会收到多少钱。

• 现收现付养老金计划要求个人用部分收入为自己的退休储蓄账户提供资金。