Plan emerytalny repartycyjny
Co to jest plan emerytalny repartycyjny?
Plan emerytalny typu „pay-as-you-go” to rozwiązanie emerytalne, w którym beneficjenci planu decydują, ile chcą wpłacać, albo poprzez regularne potrącanie określonej kwoty z ich wypłaty, albo wpłacając żądaną kwotę w formie ryczałtowej. Plan emerytalny typu „pay-as-you-go” jest podobny do 401(k). Pracownik może wybierać spośród różnych opcji inwestycyjnych i decydować, czy chce wyższego zwrotu, inwestując w bardziej ryzykowny lub bezpieczniejszy fundusz, który zapewnia stały zwrot .
Jest to w przeciwieństwie do w pełni finansowanych planów emerytalnych lub planów określonych świadczeń, w których emeryturę finansuje pracodawca, a nie jego przyszli beneficjenci. Plany emerytalne typu „pay-as-you-go” są czasami określane jako „plany emerytalne finansowane z góry ” .
Jak działają plany emerytalne typu pay-as-you-go
Zarówno pojedyncze firmy, jak i rządy mogą tworzyć emerytury repartycyjne. Jednym z najbardziej znanych przykładów rządowego planu, który zawiera elementy repartycyjne, jest Kanadyjski Plan Emerytalny (CPP).
Jeśli firma, w której pracujesz, oferuje plan emerytalny typu pay-as-you-go, prawdopodobnie będziesz mógł zdecydować, ile pieniędzy chcesz odliczyć od swojej wypłaty i zainwestować w przyszłe świadczenia emerytalne. W zależności od warunków planu możesz wyciągnąć określoną kwotę pieniędzy z każdego okresu rozliczeniowego lub wpłacić kwotę w formie ryczałtu. Jest to podobne do sposobu finansowania planów o zdefiniowanej składce, takich jak 401(k).
Kiedy beneficjent korporacyjnego planu emerytalnego repartycyjnego osiągnie wiek emerytalny, często może wybrać otrzymywanie swoich świadczeń w formie ryczałtowej lub dożywotniej renty, gdzie świadczenia będą wypłacane co miesiąc przez resztę życie beneficjenta.
Jednak poziom kontroli sprawowanej przez poszczególnych uczestników zależy od struktury planu i tego, czy plan jest prowadzony prywatnie czy publicznie. Plany emerytalne typu pay-as-you-go prowadzone przez rządy mogą używać słowa „składka”, aby opisać pieniądze, które trafiają do funduszu powierniczego, ale zwykle te składki są oparte na ustalonej stawce podatkowej i ani pracownicy, ani ich pracodawcy nie mogą mają wybór, czy i ile wpłacają na plan. W przeciwieństwie do tego, prywatne emerytury repartycyjne zapewniają swoim uczestnikom większą elastyczność.
Po przejściu na emeryturę możesz mieć do wyboru otrzymywanie emerytury jednorazowo lub miesięcznych płatności dożywotnich.
Uwagi specjalne
Jednym z głównych problemów, z jakimi borykają się rządowe systemy emerytalne typu pay-as-you-go, jest związane z nimi ryzyko polityczne. Takie plany podlegają decyzjom podejmowanym przez polityków, którzy mogą być ograniczani przez ich tradycyjnie krótkie horyzonty planowania, często czteroletnie lub krótsze – horyzont czasowy, który jest znacznie krótszy niż może wymagać repartycyjny system emerytalny. Repartycyjne systemy emerytalne również wymagają okresowych korekt ze względu na niepewność demograficzną i gospodarczą. Często korekty te muszą być dokonywane na podstawie uznaniowych przepisów, które mogą nie uwzględniać długoterminowych interesów wpłacających składki i beneficjentów korzystających z płatności zgodnie z rzeczywistym użyciem.
Oferowane przez rząd plany emerytalne typu pay-as-you-go zwykle nie oferują również wielu opcji po stronie wypłat. Ogólnie rzecz biorąc, beneficjenci są informowani, kiedy są uważani za emerytów i mają tylko kilka możliwości wyboru sposobu otrzymywania płatności na emeryturze.
Z drugiej strony, prywatne emerytury zwykle pozwalają beneficjentowi wybrać albo ryczałtową dystrybucję, albo dożywotni miesięczny dochód po przejściu na emeryturę. Jeśli wybierzesz płatność ryczałtową, administrator planu odetnie Tobie – lub instytucję finansową, którą wyznaczysz – czek na całą kwotę Twojej emerytury. Przejmujesz pełną kontrolę, a następnie jesteś odpowiedzialny za samodzielne zarządzanie swoimi aktywami emerytalnymi. Jeśli wybierzesz płatność miesięczną, administrator prawdopodobnie wykorzysta Twoje aktywa emerytalne do zakupu umowy dożywotniej renty,. która zapewni Ci miesięczny dochód i może nadal naliczać odsetki w miarę upływu czasu.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Programy 401(k) i inne programy emerytalne o zdefiniowanej składce są finansowane w sposób podobny do emerytur repartycyjnych.
Plany emerytalne typu pay-as-you-go, w przeciwieństwie do planów w pełni finansowanych lub z określonymi świadczeniami, nie gwarantują, ile pieniędzy otrzymasz po przejściu na emeryturę.
Plan emerytalny typu pay-as-you-go wymaga, aby osoby fizyczne finansowały własne konta oszczędnościowe emerytalne z części swoich zarobków.
