养老金支柱

什么是养老金支柱？

养老金支柱是世界银行概述的五种养老金形式之一。五支柱概念于 2005 年制定，此后被中欧和东欧的许多经济改革国家采用。

世界银行的政策五支柱框架定义了一系列设计要素，以确定应考虑的养老金体系模式和选项。世界银行最初概述了三个支柱，以及强制性的个人资助储蓄。它的范围从基本的、最低程度的社会保护到从各代人到老年人的财政和非财政支持。

世界银行的养老金支柱政策框架侧重于如何最好地实现养老金体系的核心目标——即保护老年人免受贫困风险，并使从工作生活到退休的消费平稳。

通过确立这些目标，世界银行鼓励政策制定者考虑更广泛的社会保护和社会政策问题，这些问题考虑到不同收入群体的贫困和脆弱性。其中一些关键问题包括：

一旦确定了这些核心目标，就可以确定公共养老金系统的任务、保险和充足功能之间的平衡，以及适当的系统设计选项。

五支柱体系的目标是将养老金和/或退休计划的主要目标分为以下支柱：

支柱 0： 第一个支柱是专门针对扶贫的一般性社会救助计划。这一支柱旨在提供最基本的社会保障。加拿大养老金计划就是这样一个例子。
支柱 1： 该支柱主要解决由于预期寿命的不确定性以及金融市场的缺乏或风险而导致的个人近视、低收入和不适当的规划视野等风险。强制性依赖公共捐款的系统属于这一块，例如美国社会保障系统和加拿大养老金计划。
支柱 2： 在此支柱下，受助人和雇主向私人资助系统付款。这包括养老基金和固定缴款账户和/或具有多种设计选项的计划。401(k)计划就是一个例子。
支柱 3： 自愿性私人资金账户是该支柱的一部分。这些包括个人储蓄计划、保险等。这是一个补充支柱，包括美国的个人退休账户 (IRA) 等账户
支柱 4： 最后一个支柱是非金融支柱，它提供非正式支持，如家庭支持、其他正式社会计划（如医疗保健和/或住房）以及其他个人金融和非金融资产，如房屋所有权和反向抵押贷款（如果有）。

许多国家都有符合世界银行五个支柱目标的养老金计划体系。特定国家的条件需要一种量身定制的方法，该方法应在很大程度上确定每个国家的可行性。因此，没有一种万能的方法。

美国有许多不同的系统。社会保障体系创建于 1935 年，由社会保障局管理。它依赖于公众的强制性缴款。该系统提供退休福利，以及残疾和幸存者福利。任何贡献至少 10 年的人都有资格。 62 岁的人开始享受福利，67 岁后等待领取福利的人受益更多。

由于各国的金融和社会状况各不相同，因此养老金制度没有一刀切的方法。

美国公民还可以通过投资 401(k) 来建立自己的退休账户，这是一种合格的雇主赞助的退休计划，允许从他们的薪水或工资中进行延税缴款。另一种选择是IRA ，这是一个投资账户，允许持有人通过免税增长或延税来建立退休储蓄。

在加拿大，公民能够从两个不同的来源获得退休收入——老年保障 (OAS) 系统和加拿大养老金计划。 OAS 系统是通过政府税收提供的应税养老金。 65岁或以上的公民和可以证明加拿大居民身份的人有资格。加拿大退休金计划就像美国的社会保障体系一样，依赖于员工的供款。

注册退休储蓄计划(RRSP) 为加拿大人提供了另一种为退休储蓄的途径。雇员和雇主都可以在税前基础上进行供款。在账户持有人退休并开始提款之前，该账户中的资金将免税增长。

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