عمود المعاشات التقاعدية
ما هو عمود المعاشات التقاعدية؟
ركيزة المعاشات التقاعدية هي أحد أشكال المعاشات الخمسة التي حددها البنك الدولي. تم تطوير مفهوم الركائز الخمس في عام 2005 وتم اعتماده منذ ذلك الحين من قبل العديد من البلدان التي تقوم بإصلاح اقتصادي في وسط وشرق أوروبا .
يحدد إطار الركائز الخمس لسياسة البنك الدولي مجموعة من عناصر التصميم لتحديد طرائق وخيارات نظام المعاشات التقاعدية التي ينبغي أخذها في الاعتبار. كانت هناك في الأصل ثلاث ركائز حددها البنك الدولي ، إلى جانب المدخرات الإلزامية الممولة للأفراد. وهي تتراوح من الحد الأدنى من الحماية الاجتماعية الأساسية إلى الدعم المالي وغير المالي من مختلف الأجيال إلى كبار السن .
فهم عمود المعاشات التقاعدية
يركز إطار سياسة ركيزة المعاشات التقاعدية للبنك الدولي على أفضل السبل لتحقيق الأهداف الأساسية لأنظمة المعاشات التقاعدية - وهي الحماية من مخاطر الفقر في سن الشيخوخة وتسهيل الاستهلاك من الحياة العملية للفرد إلى التقاعد .
من خلال تحديد هذه الأهداف ، يشجع البنك الدولي صانعي السياسات على النظر في مسائل أوسع تتعلق بالحماية الاجتماعية والسياسة الاجتماعية ، والتي تأخذ بعين الاعتبار الفقر ونقاط الضعف لدى مختلف فئات الدخل. تتضمن بعض هذه الأسئلة الرئيسية ما يلي:
ما إذا كان ينبغي تخصيص الموارد لتوفير الحماية من فقر المسنين في المجتمعات حيث قد تواجه مجموعات أخرى - مثل الأطفال - مخاطر أكبر للفقر والضعف.
إلى أي مدى يجب أن يهدف المجتمع إلى إعادة توزيع الدخل من خلال نظام المعاشات التقاعدية ، وكيف يمكن أن يضمن إعادة التوزيع هذه شفافة وتدريجية.
ما هي التدابير التي ينبغي اتخاذها لتعزيز البيئة التمكينية ، والتي تفضي إلى خيارات الإصلاح الموجهة بشكل أفضل نحو الأهداف الأساسية .
بمجرد تحديد هذه الأهداف الأساسية ، يمكن للمرء بعد ذلك تحديد ولاية نظام التقاعد العام ، والتوازن بين وظائف التأمين والكفاية ، وخيارات تصميم النظام المناسبة .
الأركان الخمسة
الهدف من نظام الأركان الخمسة هو فصل الأهداف الرئيسية لخطط التقاعد و / أو التقاعد إلى الركائز التالية:
** الركيزة 0: ** الركيزة الأولى هي برنامج المساعدة الاجتماعية العامة المصمم خصيصًا للتعامل مع التخفيف من حدة الفقر. يهدف هذا الركيزة إلى توفير الحماية الاجتماعية الأساسية ، وخطة المعاشات التقاعدية الكندية هي أحد الأمثلة على ذلك .
** الركيزة 1: ** تتناول هذه الركيزة ، من بين أمور أخرى ، مخاطر قصر النظر الفردي ، والأرباح المنخفضة ، وآفاق التخطيط غير المناسبة بسبب عدم اليقين بشأن متوسط العمر المتوقع ، ونقص الأسواق المالية أو مخاطرها. إلزامي تندرج الأنظمة التي تعتمد على المساهمات العامة ضمن هذه المجموعة مثل نظام الضمان الاجتماعي الأمريكي وخطة المعاشات التقاعدية الكندية .
** الركيزة 2: ** بموجب هذه الركيزة ، يدفع المستفيدون وأرباب العمل في نظام ممول من القطاع الخاص. وهذا يشمل صناديق التقاعد وحسابات المساهمة المحددة و / أو الخطط مع مجموعة واسعة من خيارات التصميم.خطة 401 (ك) هي مثال .
** الركيزة 3: ** الحسابات الطوعية الممولة من القطاع الخاص هي جزء من هذه الركيزة. وتشمل هذه خطط الادخار الفردية والتأمين وما إلى ذلك. هذا ركيزة تكميلية وتشمل حسابات مثل حساب التقاعد الفردي (IRA) في الولايات المتحدة
** الركيزة 4: ** الركيزة الأخيرة هي الركيزة غير المالية التي توفر الوصول إلى الدعم غير الرسمي مثل دعم الأسرة والبرامج الاجتماعية الرسمية الأخرى مثل الرعاية الصحية و / أو الإسكان والأصول الفردية المالية وغير المالية مثل ملكية المنازل وعكس الرهون العقارية حيثما كان ذلك متاحًا .
أمثلة على خطط التقاعد
لدى العديد من البلدان أنظمة خطط معاشات تقاعدية تتناسب مع أهداف الركائز الخمس للبنك الدولي. تتطلب الظروف الخاصة بكل بلد نهجًا مخصصًا يجب أن يحدد إلى حد كبير ما هو ممكن لكل بلد. لذلك لا يوجد نهج واحد يناسب الجميع.
لدى الولايات المتحدة عدد من الأنظمة المختلفة المعمول بها. تم إنشاء نظام الضمان الاجتماعي عام 1935 وتديره إدارة الضمان الاجتماعي ، وهو يعتمد على المساهمات الإلزامية من الجمهور. يوفر النظام مزايا التقاعد ، وكذلك استحقاقات العجز والورثة. أي شخص قدم مساهمات لمدة 10 سنوات على الأقل مؤهل. تبدأ المزايا في الظهور للأشخاص الذين يبلغون من العمر 62 عامًا وتزداد حجمها لمن ينتظرها بعد سن 67 .
بما أن الظروف المالية والاجتماعية تختلف من بلد إلى آخر ، فلا يوجد نهج واحد يناسب الجميع لأنظمة المعاشات التقاعدية.
يمكن للمواطنين الأمريكيين أيضًا إنشاء حسابات تقاعدهم من خلال الاستثمار في 401 (k) ، وهي خطة تقاعد مؤهلة يرعاها صاحب العمل تسمح بالمساهمات الضريبية المؤجلة من رواتبهم أو أجورهم. خيار آخر هو حساب IRA ، وهو حساب استثماري يسمح لحامله ببناء مدخرات تقاعد من خلال نمو معفى من الضرائب أو على أساس ضرائب مؤجلة .
في كندا ، يستطيع المواطنون الحصول على دخل تقاعد من مصدرين مختلفين - نظام تأمين الشيخوخة (OAS) وخطة المعاشات التقاعدية الكندية. نظام OAS هو معاش تقاعدي خاضع للضريبة يتم توفيره من خلال عائدات الضرائب من الحكومة. المواطنون وأولئك الذين يمكنهم إثبات حالة الإقامة الكندية والذين يبلغون من العمر 65 عامًا أو أكثر مؤهلون. خطة المعاشات التقاعدية الكندية تشبه تمامًا نظام الضمان الاجتماعي الأمريكي ، الذي يعتمد على المساهمات التي يقدمها الموظفون .
خطط مدخرات التقاعد المسجلة (RRSPs) الكنديين وسيلة أخرى يمكنهم من خلالها الادخار للتقاعد. يمكن لكل من الموظفين وأرباب العمل تقديم مساهمات على أساس ما قبل الضريبة. تنمو الأموال في هذا الحساب معفاة من الضرائب حتى يتقاعد صاحب الحساب ويبدأ في إجراء عمليات السحب .
يسلط الضوء
يحدد إطار الركائز الخمس مجموعة من عناصر التصميم لتحديد طرائق وخيارات نظام المعاشات التقاعدية التي ينبغي النظر فيها.
يتراوح النظام بين الحد الأدنى من الحماية الاجتماعية الأساسية والدعم المالي وغير المالي من مختلف الأجيال إلى كبار السن.
تندرج خطة المعاشات التقاعدية الكندية ونظام الضمان الاجتماعي الأمريكي و 401 (ك) و IRA و RRSP في نطاق نظام الأعمدة الخمسة.
ركيزة المعاشات التقاعدية هي أحد أشكال المعاشات الخمسة التي حددها البنك الدولي ، والتي تم تطويرها في عام 2005.
