حالة مشارك نشط
ما هي حالة المشارك النشط؟
حالة المشارك النشط هي إشارة إلى المشاركة الحالية للفرد في مختلف خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل مثل خطط 401 (ك) أو معاشات التقاعد ذات المزايا المحددة ، ومن ثم فهو مؤهل لتلقي مزايا الخطة عند التقاعد.
يوفر الحصول على هذه الحالة مزايا ضريبية معينة ، ولكنه يحد أيضًا من قدرتك المحتملة على أخذ خصم ضريبي على المساهمات المقدمة إلى حساب التقاعد الفردي الشخصي (IRA).
فهم حالة المشارك النشط
يحق للمشارك النشط في الخطة تلقي مدفوعات المزايا من خطة المعاشات التقاعدية ، سواء كانت خطة معاشات محددة المنافع (DB) أو خطة معاشات محددة المساهمة (DC) ، طالما تم استيفاء المتطلبات المنصوص عليها في عقد البرنامج.
تنطبق حالة المشترك النشط على الأفراد الذين يشاركون حاليًا في واحد أو أكثر من أنواع خطط التقاعد التالية:
خطط معاشات التقاعد المؤهلة ، مثل خطط المشاركة في الأرباح أو خطط المنافع المحددة (DB) أو معاشات شراء الأموال أو خطط المنافع المستهدفة.
خطط 401 (ك)
SEP IRAs
أجهزة IRAs بسيطة
خطط الأقساط المؤهلة
صناديق التقاعد الممولة من قبل الموظف (تم إنشاؤها قبل 25 يونيو 1959)
خطة وضعتها الولايات المتحدة لموظفيها ، أو من قبل ولاية أو قسم فرعي سياسي للولايات المتحدة ، أو وكالة أو جهاز تابع للولايات المتحدة أو أي من أقسامها الفرعية
بموجب معظم خطط معاشات التقاعد ذات المزايا المحددة ، يتعين على العضو إكمال الحد الأدنى من سنوات الخدمة من أجل التأهل للحصول على الحد الأقصى للمعاش التقاعدي المسموح به. يمكن لتعريف قانون الضرائب لـ "المشارك النشط" لخطة الشركة أن يشمل الموظفين غير المشاركين حاليًا في خطة صاحب العمل.
المشاركون النشطون ومساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي
إن تحديد المشارك النشط له آثار مهمة فيما يتعلق بما إذا كان شخص ما مؤهلًا للمطالبة بخصم ضريبي مقابل مساهمة في حساب IRA التقليدي ، وقد يكون من الصعب توضيح قواعد معينة حول التعيين. إذا كنت أنت و / أو زوجتك مشاركين نشطين لسنة معينة ، فقد تحتاج إلى إجراء عملية حسابية لتحديد ما إذا كنت قادرًا على خصم مساهمات IRA الخاصة بك لذلك العام.
إذا لم تكن قادرًا على خصم المبلغ بالكامل ، فقد تتمكن من خصم جزء أصغر ، اعتمادًا على دخلك الإجمالي المعدل المعدل (MAGI).
نطاقات الخصم الضريبي
فيما يلي نطاقات التخلص التدريجي من الدخل لخصم مساهمة في حساب IRA التقليدي في 2021 و 2022 على النحو المبين من قبل Intern al Revenue Service (IRS).
في عام 2021 ، إذا كنت عازبًا ، وتغطيها خطة تقاعد في مكان العمل ، وتكسب أكثر من 66000 دولار ولكن أقل من 76000 دولار من الدخل ، يمكنك خصم جزء من مساهماتك التقليدية في IRA. أنت مؤهل للحصول على الخصم الكامل إذا كنت تكسب أقل من 66000 دولار ، وغير مؤهل لأي خصم إذا ربحت 76000 دولار أو أكثر. بالنسبة لمساهمات IRA لعام 2022 ، يكون نطاق التخلص التدريجي من الإيرادات أعلى قليلاً: 68000 دولار إلى 78000 دولار.
في عام 2021 ، إذا كنت متزوجًا ، أو تقدم طلبًا مشتركًا ، أو أرملة مؤهلة ، وكان زوجك مشمولًا بخطة مكان العمل ، فإن نطاق الحد الأقصى للدخل هو 105000 دولار إلى 125000 دولار ، وفي عام 2022 ، يتراوح النطاق بين 109000 دولار و 129000 دولار.
ومع ذلك ، إذا كنت مساهماً في IRA غير مشمول بخطة تقاعد في مكان العمل ، ولكنك متزوج من شخص مشمول ، فإن نطاق التخلص التدريجي من الدخل لكما كزوجين هو 198000 دولار و 208000 دولار في عام 2021 ، ومن 204000 دولار إلى 214000 دولار أمريكي لعام 2022. على سبيل المثال ، في عام 2021 ، يبدأ خصمك الضريبي في الانخفاض بمبلغ 198000 دولار أمريكي ، ويتم التخلص من الخصم عند 208000 دولار أمريكي أو أكثر.
يضيف IRS أنه يتعين على أصحاب العمل تحديد المربع 13 في نموذج W-2 الخاص بك إذا كانوا مشاركين نشطين لهذا العام ، حيث سيقوم صاحب العمل بتحديد مربع "خطة التقاعد". يجب على الأفراد التحقق من أصحاب العمل للتأكد. في النهاية ، قد ترغب في استشارة اختصاصي الضرائب للمساعدة في تحديد ما إذا كانت مساهمة IRA الخاصة بك قابلة للخصم.
يسلط الضوء
تشير حالة المشارك النشط إلى الفرد الذي يشارك حاليًا في خطة تقاعد مؤهلة.
ومع ذلك ، قد تحد حالة المشارك النشط من الخصم الضريبي لمساهماتك التقليدية في IRA وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية.
يمكن للمشاركين النشطين الحصول على مزايا ضريبية سخية على المساهمات المقدمة للحسابات مثل خطة SEP أو 401 (k).
تشير حالة المشارك النشط إلى شخص يساهم و / أو مؤهل لتلقي مزايا الخطة.
التعليمات
ما هو المشارك النشط في خطة 401 (ك)؟
المشارك النشط في خطة 401 (ك) هو فرد تم توظيفه في شركة في العام المعني ويكون مؤهلاً للمشاركة في الخطة حتى لو لم يقدم مساهمات.
هل يمكن للمشارك النشط المساهمة في Roth IRA؟
نعم ، يمكن للمشارك النشط المساهمة في Roth IRA. من الشائع أن يساهم الأشخاص في كل من الخطط التي يرعاها صاحب العمل و Roth IRAs. يجب على الأفراد أن يكونوا على دراية بدخلهم الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) لمعرفة ما إذا كانوا مؤهلين للمساهمة في Roth IRA.
هل يمكنني المساهمة في كل من الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي و Roth IRA؟
نعم ، يمكنك المساهمة في كل من IRA التقليدي و Roth IRA. سيتعين عليك التأكد من أن إجمالي المساهمات في كلا الحسابين لا يتجاوز حدود المساهمة المقدمة من مصلحة الضرائب الأمريكية: 6000 دولار في 2021 و 2022 ، و 7000 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر.
