Stato Partecipante Attivo
Che cos'è lo stato di partecipante attivo?
Lo stato di partecipante attivo è un riferimento all'attuale partecipazione di un individuo a vari piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro come piani 401 (k) o pensioni a benefici definiti e che, pertanto, è idoneo a ricevere i benefici del piano al momento del pensionamento.
Avere questo status offre determinati vantaggi fiscali, ma limita anche la tua potenziale capacità di prelevare una detrazione fiscale sui contributi versati su un conto pensionistico individuale personale (IRA).
Comprendere lo stato del partecipante attivo
Un partecipante attivo al piano ha il diritto di ricevere i pagamenti dei benefici da un piano pensionistico, sia esso un piano pensionistico a benefici definiti (DB) o un piano pensionistico a contribuzione definita (DC), purché siano soddisfatti i requisiti previsti dal contratto del piano.
Lo stato di partecipante attivo si applica alle persone che attualmente partecipano a uno o più dei seguenti tipi di piani pensionistici:
Piani pensionistici qualificati, come piani di partecipazione agli utili, piani a benefici definiti (DB), pensioni per acquisto di denaro o piani a benefici target.
401(k) piani
SEP IRA
IRA SEMPLICI
Piani di rendite qualificati
Fondi pensione finanziati dai dipendenti (creati prima del 25 giugno 1959)
Un piano stabilito per i propri dipendenti dagli Stati Uniti, da uno Stato o da una suddivisione politica degli Stati Uniti, o da un'agenzia o ente strumentale degli Stati Uniti o da una qualsiasi delle sue suddivisioni
Nella maggior parte dei piani pensionistici a benefici definiti, l'iscritto è tenuto a completare un numero minimo di anni di servizio per poter beneficiare della pensione massima consentita. La definizione di diritto tributario di "partecipante attiva" per un piano aziendale potrebbe quindi includere i dipendenti che attualmente non partecipano al piano del datore di lavoro.
Partecipanti attivi e contributi IRA
La specifica di un partecipante attivo ha importanti implicazioni sul fatto che qualcuno sia idoneo o meno a richiedere una detrazione fiscale per un contributo a un IRA tradizionale e alcune regole sulla designazione possono essere difficili da chiarire. Se tu e/o il tuo coniuge siete partecipanti attivi per un determinato anno, potrebbe essere necessario eseguire un calcolo per determinare se è possibile detrarre i contributi IRA per quell'anno.
Se non sei in grado di detrarre l'intero importo, potresti essere in grado di detrarre una parte inferiore, a seconda del tuo reddito lordo rettificato (MAGI).
Intervalli di eliminazione graduale della detrazione fiscale
Di seguito sono riportati gli intervalli di eliminazione graduale del reddito per la detrazione di un contributo a un IRA tradizionale nel 2021 e nel 2022 come delineato dall'Internal Revenue Service (IRS).
Nel 2021, se sei single, coperto da un piano pensionistico sul posto di lavoro e guadagni più di $ 66.000 ma meno di $ 76.000 di reddito, puoi detrarre una parte dei tuoi tradizionali contributi IRA. Hai diritto alla detrazione completa se guadagni meno di $ 66.000 e non sei idoneo per alcuna detrazione se guadagni $ 76.000 o più. Per i contributi IRA del 2022, l'intervallo di eliminazione graduale del reddito è leggermente più alto: da $ 68.000 a $ 78.000.
Nel 2021, se sei sposato, sei un vedovo o un vedovo qualificato e il tuo coniuge è coperto da un piano di lavoro, l'intervallo del limite di reddito è compreso tra $ 105.000 e $ 125.000 e nel 2022 l'intervallo è compreso tra $ 109.000 e $ 129.000.
Tuttavia, se sei un contributore IRA che non è coperto da un piano pensionistico sul posto di lavoro, ma sei sposato con qualcuno che è coperto, l'intervallo di eliminazione graduale del reddito per entrambi come coppia è di $ 198.000 e $ 208.000 nel 2021, e da $ 204.000 a $ 214.000 per il 2022. Ad esempio, nel 2021, la detrazione fiscale inizia a essere ridotta a $ 198.000 e la detrazione viene eliminata a $ 208.000 e oltre.
L'IRS aggiunge che i datori di lavoro sono tenuti a selezionare la casella 13 sul modulo W-2 se sono partecipanti attivi per l'anno, dove il datore di lavoro spunta la casella "Piano pensionistico". Gli individui dovrebbero verificare con i loro datori di lavoro per essere sicuri. In definitiva, potresti voler consultare il tuo professionista fiscale per assistenza nel determinare se il tuo contributo IRA è deducibile.
Mette in risalto
Lo stato di partecipante attivo si riferisce a una persona che sta attualmente partecipando a un piano pensionistico qualificato.
Tuttavia, lo stato di partecipante attivo può limitare la deducibilità fiscale dei tradizionali contributi IRA secondo l'IRS.
I partecipanti attivi possono ricevere generosi vantaggi fiscali sui contributi versati su conti come un piano SEP o 401 (k).
Lo stato di partecipante attivo si riferisce a qualcuno che contribuisce e/o è idoneo a ricevere i vantaggi del piano.
FAQ
Che cos'è un partecipante attivo in un piano 401(k)?
Un partecipante attivo a un piano 401(k) è un individuo che è impiegato in un'azienda nell'anno in questione e che è idoneo a partecipare al piano anche se non versa contributi.
Un partecipante attivo può contribuire a un Roth IRA?
Sì, un partecipante attivo può contribuire a un Roth IRA. È comune che le persone contribuiscano sia ai piani sponsorizzati dal datore di lavoro che agli IRA Roth. Gli individui devono essere consapevoli del loro reddito lordo rettificato (MAGI) per vedere se sono idonei a contribuire a un Roth IRA.
Posso contribuire sia a un'IRA tradizionale che a un'IRA Roth?
Sì, puoi contribuire sia a un'IRA tradizionale che a un'IRA Roth. Dovrai assicurarti che i contributi totali in entrambi i conti non superino i limiti di contribuzione previsti dall'IRS: $ 6.000 nel 2021 e nel 2022 e $ 7.000 se hai 50 anni e più.
