Status de participante ativo
O que é o status de participante ativo?
O status de participante ativo é uma referência à participação atual de um indivíduo em vários planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador, como planos 401(k) ou pensões de benefício definido, e que, portanto, é elegível para receber os benefícios do plano na aposentadoria.
Ter esse status fornece certos benefícios fiscais, mas também limita sua capacidade potencial de dedução de impostos sobre contribuições feitas para uma conta pessoal de aposentadoria individual (IRA).
Entendendo o status do participante ativo
Um participante ativo do plano tem o direito de receber pagamentos de benefícios de um plano de previdência, seja de benefício definido (DB) ou de contribuição definida (CD), desde que os requisitos do contrato do plano tenham sido atendidos.
O status de participante ativo se aplica a indivíduos que estão participando atualmente de um ou mais dos seguintes tipos de planos de aposentadoria:
Planos de pensão qualificados, como planos de participação nos lucros, planos de benefício definido (BD), pensões de compra de dinheiro ou planos de benefício-alvo.
planos 401(k)
IRAs de setembro
IRAs SIMPLES
Planos de anuidade qualificados
Fundos de Pensão Financiados por Funcionários (criados antes de 25 de junho de 1959)
Um plano estabelecido para seus funcionários pelos Estados Unidos, por um Estado ou subdivisão política dos Estados Unidos, ou por uma agência ou instrumento dos Estados Unidos ou qualquer de suas subdivisões
Na maioria dos planos de pensão de benefício definido, o membro é obrigado a completar um número mínimo de anos de serviço para se qualificar para a pensão máxima permitida. A definição da lei tributária de "participante ativo" para um plano da empresa poderia, portanto, incluir funcionários que não participam atualmente do plano do empregador.
Participantes ativos e contribuições IRA
A especificação de um participante ativo tem implicações importantes sobre se alguém é elegível ou não para reivindicar uma dedução fiscal por uma contribuição para um IRA tradicional,. e certas regras em torno da designação podem ser difíceis de esclarecer. Se você e/ou seu cônjuge forem participantes ativos em um determinado ano, talvez seja necessário realizar um cálculo para determinar se você pode deduzir suas contribuições para o IRA naquele ano.
Se você não puder deduzir o valor total, poderá deduzir uma parcela menor, dependendo de sua renda bruta ajustada modificada (MAGI).
Intervalos de eliminação gradual da dedução fiscal
Abaixo estão os intervalos de eliminação gradual de renda para deduzir uma contribuição para um IRA tradicional em 2021 e 2022, conforme descrito pelo Intern al Revenue Service (IRS).
Em 2021, se você for solteiro, coberto por um plano de aposentadoria no local de trabalho e ganhar mais de US$ 66.000, mas menos de US$ 76.000 em renda, poderá deduzir uma parte de suas contribuições tradicionais do IRA. Você é elegível para a dedução total se ganhar menos de $ 66.000, e não é elegível para qualquer dedução se ganhar $ 76.000 ou mais. Para as contribuições do IRA de 2022, o intervalo de eliminação gradual da renda é um pouco maior: US$ 68.000 a US$ 78.000.
Em 2021, se você for casado, arquivando em conjunto ou viúvo(a) qualificado(a), e seu cônjuge estiver coberto por um plano de trabalho, a faixa de limite de renda é de US$ 105.000 a US$ 125.000 e, em 2022, a faixa é de US$ 109.000 a US$ 129.000.
No entanto, se você é um contribuinte do IRA que não está coberto por um plano de aposentadoria no local de trabalho, mas é casado com alguém que está coberto, o intervalo de redução gradual de renda para vocês dois como casal é de US$ 198.000 e US$ 208.000 em 2021, e US$ 204.000 a US$ 214.000 para 2022. Por exemplo, em 2021, sua dedução fiscal começa a ser reduzida em US$ 198.000, e a dedução é eliminada em US$ 208.000 ou mais.
O IRS acrescenta que os empregadores são obrigados a marcar a caixa 13 em seu formulário W-2 se forem participantes ativos para o ano, onde o empregador marcará a caixa "Plano de aposentadoria". Os indivíduos devem verificar com seus empregadores para ter certeza. Em última análise, você pode querer consultar seu profissional de impostos para obter ajuda para determinar se sua contribuição IRA é dedutível.
##Destaques
A condição de participante ativo refere-se a um indivíduo que está atualmente participando de um plano de aposentadoria qualificado.
No entanto, o status de participante ativo pode limitar a dedutibilidade fiscal de suas contribuições tradicionais do IRA pelo IRS.
Os participantes ativos podem receber benefícios fiscais generosos em contribuições feitas para contas como um plano SEP ou 401(k).
O status de participante ativo refere-se a alguém que está contribuindo e/ou elegível para receber os benefícios do plano.
##PERGUNTAS FREQUENTES
O que é um participante ativo em um plano 401(k)?
Um participante ativo em um plano 401(k) é um indivíduo que está empregado em uma empresa no ano em questão e que é elegível para participar do plano mesmo que não faça contribuições.
Um participante ativo pode contribuir para um Roth IRA?
Sim, um participante ativo pode contribuir para um Roth IRA. É comum que as pessoas contribuam tanto para planos patrocinados pelo empregador quanto para Roth IRAs. Os indivíduos devem estar atentos à sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) para ver se são elegíveis para contribuir para um Roth IRA.
Posso contribuir para um IRA tradicional e um Roth IRA?
Sim, você pode contribuir tanto para um IRA tradicional quanto para um Roth IRA. Você terá que garantir que as contribuições totais em ambas as contas não excedam os limites de contribuição fornecidos pelo IRS: $ 6.000 em 2021 e 2022 e $ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais.
