Status för aktiv deltagare
Vad är status för aktiv deltagare?
Aktiv deltagares status är en referens till en individs nuvarande deltagande i olika arbetsgivarsponsrade pensionsplaner såsom 401(k) -planer eller förmånsbestämda pensioner, och som därför är berättigad att ta emot planförmåner vid pensionering.
Att ha denna status ger vissa skatteförmåner, men begränsar också din potentiella möjlighet att ta ett skatteavdrag på bidrag som görs till ett personligt individuellt pensionskonto (IRA).
Förstå status för aktiv deltagare
En aktiv plandeltagare har rätt att få förmånsbetalningar från en pensionsplan, oavsett om det är en förmånsbestämd (DB) eller en avgiftsbestämd pensionsplan (DC), så länge som kraven enligt planens avtal har uppfyllts.
Aktiv deltagares status gäller för personer som för närvarande deltar i en eller flera av följande typer av pensionsplaner:
Kvalificerade pensionsplaner, såsom vinstdelningsplaner,. förmånsbestämda (DB) planer, penningköpspensioner eller målförmånsplaner.
401(k) planer
SEP IRA
ENKLA IRA
Kvalificerade livränta planer
Pensionsfonder för anställda (skapade före 25 juni 1959)
En plan som upprättats för sina anställda av USA, av en stat eller politisk underavdelning i USA, eller av en byrå eller hjälpmedel i USA eller någon av dess underavdelningar
Enligt de flesta förmånsbestämda pensionsplaner måste medlemmen fylla ett minsta antal tjänsteår för att kvalificera sig för sin högsta tillåtna pension. Den skatterättsliga definitionen av "aktiv deltagare" för en företagsplan skulle således kunna omfatta anställda som för närvarande inte deltar i arbetsgivarens plan.
Aktiva deltagare och IRA-bidrag
Specifikationen av en aktiv deltagare har viktiga konsekvenser för huruvida någon är berättigad att göra anspråk på skatteavdrag för ett bidrag till en traditionell IRA,. och vissa regler kring beteckningen kan vara svåra att klargöra. Om du och/eller din make är aktiva deltagare under ett visst år kan du behöva göra en beräkning för att avgöra om du kan dra av dina IRA-bidrag för det året.
Om du inte kan dra av hela beloppet kan du kanske dra av en mindre del, beroende på din modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI).
Utfasningsintervall för skatteavdrag
Nedan är inkomstutfasningsintervallen för att dra av ett bidrag till en traditionell IRA 2021 och 2022 enligt beskrivningen av Internal Revenue Service (IRS).
År 2021, om du är singel, omfattas av en pensionsplan på arbetsplatsen och tjänar mer än 66 000 USD men mindre än 76 000 USD i inkomst, kan du dra av en del av dina traditionella IRA-avgifter. Du är berättigad till hela avdraget om du tjänar mindre än $66 000 och är inte berättigad till något avdrag om du tjänar $76 000 eller mer. För 2022 IRA-bidrag är inkomstutfasningsintervallet något högre: $68 000 till $78 000.
År 2021, om du är gift, ansöker gemensamt eller är en kvalificerad änka och din make omfattas av en arbetsplatsplan, är inkomstgränsen $105.000 till $125.000, och 2022 är intervallet $109.000 till $129.000.
Men om du är en IRA-bidragsgivare som inte omfattas av en pensionsplan på arbetsplatsen, men du är gift med någon som omfattas, är inkomstutfasningsintervallet för er båda som par $198 000 och $208 000 2021, och 204 000 $ till 214 000 $ för 2022. Till exempel, 2021 börjar ditt skatteavdrag att minska med 198 000 $ och avdraget elimineras vid 208 000 $ och högre.
IRS tillägger att arbetsgivare är skyldiga att markera ruta 13 på din blankett W-2 om de är aktiva deltagare för året, där arbetsgivaren kommer att bocka av rutan "Pensionsplan". Individer bör kolla med sina arbetsgivare för att vara säker. I slutändan kanske du vill rådgöra med din skattespecialist för att få hjälp med att avgöra om ditt IRA-bidrag är avdragsgill.
##Höjdpunkter
Med status som aktiv deltagare avses en individ som för närvarande deltar i en kvalificerad pensionsplan.
Men status som aktiv deltagare kan begränsa skatteavdragsrätten för dina traditionella IRA-bidrag enligt IRS.
Aktiva deltagare kan få generösa skatteförmåner på bidrag som görs till konton som en SEP- eller 401(k)-plan.
Aktiv deltagares status hänvisar till någon som bidrar och/eller är berättigad att ta emot planförmåner.
##FAQ
Vad är en aktiv deltagare i en 401(k)-plan?
En aktiv deltagare i en 401(k)-plan är en individ som är anställd på ett företag under året i fråga och som är berättigad att delta i planen även om de inte gör bidrag.
Kan en aktiv deltagare bidra till en Roth IRA?
Ja, en aktiv deltagare kan bidra till en Roth IRA. Det är vanligt att människor bidrar till både arbetsgivarsponsrade planer och Roth IRAs. Individer måste vara uppmärksamma på sin modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI) för att se om de är berättigade att bidra till en Roth IRA.
Kan jag bidra till både en traditionell IRA och en Roth IRA?
Ja, du kan bidra till både en traditionell IRA och en Roth IRA. Du måste se till att de totala bidragen till båda kontona inte överstiger bidragsgränserna som tillhandahålls av IRS: 6 000 USD 2021 och 2022 och 7 000 USD om du är 50 år och äldre.
