활성 참가자 상태

활성 참가자 상태란 무엇입니까?

401(k) 계획 또는 확정 급여 연금 과 같은 다양한 고용주 후원 퇴직 계획에 개인이 현재 참여하고 있으므로 퇴직 시 계획 혜택을 받을 자격이 있음을 나타냅니다.

이 지위를 갖는 것은 특정 세금 혜택을 제공하지만 개인 개인 퇴직 계좌 (IRA)에 대한 기여금에 대해 세금 공제를 받을 수 있는 잠재적 능력을 제한합니다.

활성 참가자 상태 이해

플랜의 계약에 따른 요구 사항이 충족되는 한 확정 급여 (DB) 연금 플랜이든 확정 공헌도 (DC) 연금 플랜 이든 연금 플랜에서 급여 지급금을 받을 권리가 있습니다.

활성 가입자 상태는 현재 다음 유형의 퇴직 계획 중 하나 이상에 참여하고 있는 개인에게 적용됩니다.

이익 공유 계획,. 확정 급여(DB) 계획, 현금 구매 연금 또는 목표 급여 계획 과 같은 적격 연금 계획 .

• 401(k) 계획

• SEP IRA

• 단순 IRA

• 403(b) 계획

• 적격 연금 계획

• 후생연금신탁(1959년 6월 25일 이전 설립)

• 미국, 미국의 주 또는 정치적 하부조직, 미국 또는 미국 하부조직의 기관이나 기관에서 직원을 위해 수립 한 계획

대부분의 확정 급여 연금 제도에서 가입자는 최대 허용 연금을 받기 위해 최소 근속 연수를 완료해야 합니다. 따라서 회사 계획에 대한 "적극적인 참여자"의 세법 정의에는 현재 고용주의 계획에 참여하지 않는 직원이 포함될 수 있습니다.

활성 참가자 및 IRA 기부

전통적인 IRA 에 대한 기부금에 대해 세금 공제를 청구할 자격이 있는지 여부와 관련하여 중요한 의미를 가지며 지정과 관련된 특정 규칙을 명확히 하기 어려울 수 있습니다. 귀하 및/또는 귀하의 배우자가 해당 연도에 활성 참여자인 경우 해당 연도에 대한 IRA 기여금을 공제할 수 있는지 여부를 결정하기 위해 계산을 수행해야 할 수 있습니다.

전체 금액을 공제할 수 없는 경우 수정 조정 총 소득 (MAGI)에 따라 더 적은 부분을 공제할 수 있습니다.

세금 공제 단계적 폐지 범위

국세청 (IRS) 에서 설명한 대로 2021년과 2022년에 전통적인 IRA에 대한 기여금을 공제하기 위한 소득 단계적 축소 범위입니다 .

2021년에 직장 퇴직 계획에 의해 보장되는 독신이고 소득이 $66,000 이상이고 $76,000 미만인 경우 기존 IRA 기부금의 일부를 공제할 수 있습니다. 소득이 $66,000 미만이면 전액 공제를 받을 수 있고, 소득이 $76,000 이상인 경우에는 공제 대상이 아닙니다. 2022년 IRA 기부의 경우 소득 단계적 축소 범위가 약간 더 높아 $68,000~$78,000입니다.

2021년 기혼, 공동 신고 또는 유자격 미망인이고 배우자가 직장 플랜의 적용을 받는 경우 소득 한도 범위는 $105,000~$125,000이고 2022년 범위는 $109,000~$129,000입니다.

그러나 직장 퇴직 계획의 적용을 받지 않는 IRA 기부자이지만 적용 대상인 사람과 결혼한 경우 부부의 소득 단계적 축소 범위는 2021년에 $198,000 및 $208,000입니다. 그리고 2022년에 $204,000 ~ $214,000. 예를 들어, 2021년에 세금 공제액이 $198,000에서 감소하기 시작하고 공제가 $208,000 이상에서 제거됩니다.

가 "은퇴 계획" 확인란을 선택하는 해당 연도의 활성 참가자인 경우 양식 W-2 의 확인란 13을 선택해야 한다고 덧붙입니다 . 개인은 고용주에게 확인해야 합니다. 궁극적으로 IRA 기여금이 공제 가능한지 여부를 결정하는 데 도움을 받으려면 세무 전문가와 상담할 수 있습니다.

##하이라이트

• 활성 가입자 상태는 현재 적격 퇴직 계획에 참여하고 있는 개인을 의미합니다.

• 그러나 활성 참가자 상태는 IRS에 따라 기존 IRA 기부금의 세금 공제를 제한할 수 있습니다.

• 적극적인 참여자는 SEP 또는 401(k) 계획과 같은 계정에 대한 기부금에 대해 관대한 세금 혜택을 받을 수 있습니다.

• 활성 가입자 상태는 플랜 혜택을 받을 자격이 있거나 기여하고 있는 사람을 나타냅니다.

##자주하는 질문

401(k) 계획의 적극적인 참여자란 무엇입니까?

401(k) 계획에 적극적으로 참여하는 사람은 해당 연도에 회사에 고용되어 있고 기부금을 내지 않더라도 계획에 참여할 자격이 있는 개인입니다.

활성 참여자가 Roth IRA에 기부할 수 있습니까?

예, 활성 참가자는 Roth IRA에 기부할 수 있습니다. 사람들이 고용주가 후원하는 플랜과 Roth IRA에 모두 기여하는 것은 일반적입니다. 개인이 Roth IRA에 기부할 자격이 있는지 확인하려면 수정 조정 총 소득(MAGI)을 염두에 두어야 합니다.

기존 IRA와 Roth IRA에 모두 기부할 수 있습니까?

예, 기존 IRA와 Roth IRA에 모두 기부할 수 있습니다. 두 계정에 대한 총 기부금이 IRS에서 제공하는 기부 한도(2021년과 2022년에는 $6,000, 50세 이상인 경우 $7,000)를 초과하지 않도록 해야 합니다.