Status Peserta Aktif
Apakah Status Peserta Aktif?
Status peserta aktif ialah rujukan kepada penyertaan semasa individu dalam pelbagai pelan persaraan tajaan majikan seperti pelan 401(k) atau pencen faedah-tertakrif, dan oleh itu, siapa yang layak menerima faedah pelan selepas bersara.
Mempunyai status ini memberikan faedah cukai tertentu, tetapi juga mengehadkan potensi keupayaan anda untuk mengambil potongan cukai ke atas caruman yang dibuat kepada akaun persaraan individu peribadi (IRA).
Memahami Status Peserta Aktif
Peserta pelan aktif mempunyai hak untuk menerima bayaran faedah daripada pelan pencen, sama ada ia merupakan pelan pencen faedah-takrif (DB) atau caruman-tertakrif (DC), selagi syarat-syarat di bawah kontrak pelan itu telah dipenuhi.
Status peserta aktif terpakai kepada individu yang sedang mengambil bahagian dalam satu atau lebih jenis pelan persaraan berikut:
Pelan pencen yang layak, seperti pelan perkongsian untung,. pelan faedah tertakrif (DB), pencen pembelian wang atau pelan manfaat sasaran.
401(k) pelan
IRA SEP
IRA MUDAH
Pelan anuiti yang layak
Amanah Pencen Dibiayai Pekerja (diwujudkan sebelum 25 Jun 1959)
Pelan yang ditubuhkan untuk pekerjanya oleh Amerika Syarikat, oleh Negara atau subbahagian politik Amerika Syarikat, atau oleh agensi atau instrumental Amerika Syarikat atau mana-mana subbahagiannya
Di bawah kebanyakan pelan pencen faedah-tertakrif, ahli dikehendaki melengkapkan bilangan minimum tahun perkhidmatan untuk melayakkan diri untuk pencen maksimum yang dibenarkan. Takrif undang-undang cukai "peserta aktif" untuk pelan syarikat boleh termasuk pekerja yang tidak mengambil bahagian dalam pelan majikan pada masa ini.
Peserta Aktif dan Sumbangan IRA
Spesifikasi peserta aktif mempunyai implikasi penting sama ada seseorang layak atau tidak untuk menuntut potongan cukai untuk sumbangan kepada IRA tradisional dan peraturan tertentu di sekitar penetapan itu mungkin sukar dijelaskan. Jika anda dan/atau pasangan anda adalah peserta aktif untuk tahun tertentu, anda mungkin perlu melakukan pengiraan untuk menentukan sama ada anda boleh memotong sumbangan IRA anda untuk tahun tersebut.
Jika anda tidak dapat memotong jumlah penuh, anda mungkin boleh memotong bahagian yang lebih kecil, bergantung pada pendapatan kasar terlaras (MAGI) anda yang diubah suai.
Julat Fasa Keluar Potongan Cukai
Berikut ialah julat fasa keluar pendapatan untuk menolak sumbangan kepada IRA tradisional pada 2021 dan 2022 seperti yang digariskan oleh Intern al Revenue Service (IRS).
Pada tahun 2021, jika anda bujang, dilindungi oleh pelan persaraan tempat kerja, dan memperoleh pendapatan lebih daripada $66,000 tetapi kurang daripada $76,000, anda boleh memotong sebahagian daripada sumbangan IRA tradisional anda. Anda layak mendapat potongan penuh jika anda memperoleh kurang daripada $66,000, dan tidak layak untuk sebarang potongan jika anda memperoleh $76,000 atau lebih. Untuk sumbangan IRA 2022, julat fasa keluar pendapatan adalah lebih tinggi sedikit: $68,000 hingga $78,000.
Pada tahun 2021, jika anda sudah berkahwin, memfailkan bersama, atau balu yang berkelayakan dan pasangan anda dilindungi oleh pelan tempat kerja, julat had pendapatan ialah $105,000 hingga $125,000 dan pada tahun 2022, julat adalah $109,000 hingga $129,000.
Walau bagaimanapun, jika anda seorang penyumbang IRA yang tidak dilindungi oleh pelan persaraan di tempat kerja, tetapi anda telah berkahwin dengan seseorang yang dilindungi, julat fasa keluar pendapatan untuk anda berdua sebagai pasangan ialah $198,000 dan $208,000 pada 2021, dan $204,000 hingga $214,000 untuk 2022. Contohnya, pada tahun 2021, potongan cukai anda mula dikurangkan pada $198,000 dan potongan itu akan dihapuskan pada $208,000 dan lebih tinggi.
IRS menambah bahawa majikan dikehendaki menandakan kotak 13 pada Borang W-2 anda jika mereka adalah peserta aktif untuk tahun tersebut, di mana majikan akan menandai kotak "Pelan Persaraan". Individu harus menyemak dengan majikan mereka untuk mendapatkan kepastian. Akhirnya, anda mungkin ingin berunding dengan profesional cukai anda untuk mendapatkan bantuan dengan menentukan sama ada sumbangan IRA anda boleh ditolak.
##Sorotan
Status peserta aktif merujuk kepada individu yang sedang mengambil bahagian dalam pelan persaraan yang layak.
Walau bagaimanapun, status peserta aktif mungkin mengehadkan pengurangan cukai sumbangan IRA tradisional anda mengikut IRS.
Peserta aktif boleh menerima faedah cukai yang besar atas sumbangan yang dibuat ke akaun seperti pelan SEP atau 401(k).
Status peserta aktif merujuk kepada seseorang yang menyumbang dan/atau layak menerima manfaat pelan.
##Soalan Lazim
Apakah Peserta Aktif dalam Pelan 401(k)?
Peserta aktif dalam pelan 401(k) ialah individu yang bekerja di syarikat pada tahun berkenaan dan layak untuk menyertai pelan tersebut walaupun mereka tidak membuat caruman.
Bolehkah Peserta Aktif Menyumbang kepada IRA Roth?
Ya, peserta aktif boleh menyumbang kepada IRA Roth. Ia adalah perkara biasa bagi orang ramai untuk menyumbang kepada pelan tajaan majikan dan Roth IRA. Individu perlu mengambil kira pendapatan kasar larasan (MAGI) mereka yang diubah suai untuk melihat sama ada mereka layak menyumbang kepada IRA Roth.
Bolehkah saya Mencarum kepada IRA Tradisional dan IRA Roth?
Ya, anda boleh menyumbang kepada IRA tradisional dan IRA Roth. Anda perlu memastikan bahawa jumlah caruman ke dalam kedua-dua akaun tidak melebihi had sumbangan yang disediakan oleh IRS: $6,000 pada 2021 dan 2022, dan $7,000 jika anda berumur 50 tahun ke atas.
