Aktiv deltagerstatus
Hvad er status for aktiv deltager?
Aktiv deltagerstatus er en reference til en persons nuværende deltagelse i forskellige arbejdsgiversponsorerede pensionsordninger, såsom 401(k) -ordninger eller ydelsesbaserede pensioner, og som derfor er berettiget til at modtage pensionsydelser ved pensionering.
At have denne status giver visse skattefordele, men begrænser også din potentielle mulighed for at tage et skattefradrag på bidrag til en personlig individuel pensionskonto (IRA).
Forståelse af aktiv deltagerstatus
En aktiv ordningsdeltager har ret til at modtage ydelsesudbetalinger fra en pensionsordning, uanset om det er en ydelsesbaseret (DB) eller en bidragsbaseret (DC) pensionsordning, så længe kravene i ordningens kontrakt er opfyldt.
Aktiv deltagerstatus gælder for personer, der i øjeblikket deltager i en eller flere af følgende typer pensionsordninger:
Kvalificerede pensionsordninger, såsom overskudsdelingsordninger,. ydelsesbaserede (DB)-ordninger, pengekøbspensioner eller målydelsesordninger.
401(k) planer
SEP IRA'er
ENKLE IRA'er
Kvalificerede livrenteordninger
Medarbejderfinansierede pensionsfonde (oprettet før 25. juni 1959)
En plan etableret for dets ansatte af USA, af en stat eller politisk underafdeling af USA, eller af et agentur eller instrument i USA eller nogen af dets underafdelinger
Under de fleste ydelsesbaserede pensionsordninger er medlemmet forpligtet til at gennemføre et minimumsantal af tjenesteår for at kvalificere sig til deres maksimalt tilladte pension. Den skatteretlige definition af en "aktiv deltager" for en virksomhedsordning vil således kunne omfatte ansatte, der ikke i øjeblikket deltager i arbejdsgiverens ordning.
Aktive deltagere og IRA-bidrag
Specifikationen af en aktiv deltager har vigtige konsekvenser for, hvorvidt nogen er berettiget til at kræve et skattefradrag for et bidrag til en traditionel IRA,. og visse regler omkring betegnelsen kan være svære at afklare. Hvis du og/eller din ægtefælle er aktive deltagere i et givet år, skal du muligvis udføre en beregning for at afgøre, om du er i stand til at fratrække dine IRA-bidrag for det pågældende år.
Hvis du ikke er i stand til at trække det fulde beløb fra, kan du muligvis trække en mindre del fra, afhængig af din ændrede justerede bruttoindkomst (MAGI).
Udfasningsintervaller for skattefradrag
Nedenfor er indkomstudfasningsintervallerne for fradrag af et bidrag til en traditionel IRA i 2021 og 2022 som skitseret af Internal Revenue Service (IRS).
I 2021, hvis du er single, dækket af en pensionsordning på arbejdspladsen og tjener mere end $66.000, men mindre end $76.000 i indkomst, kan du trække en del af dine traditionelle IRA-bidrag fra. Du er berettiget til det fulde fradrag, hvis du tjener mindre end $66.000, og du er ikke berettiget til noget fradrag, hvis du tjener $76.000 eller mere. For 2022 IRA-bidrag er indkomstudfasningsintervallet lidt højere: $68.000 til $78.000.
I 2021, hvis du er gift, ansøger i fællesskab eller en kvalificeret enke, og din ægtefælle er dækket af en arbejdspladsplan, er indkomstgrænsen $105.000 til $125.000, og i 2022 er intervallet $109.000 til $129.000.
Men hvis du er en IRA-bidragyder, der ikke er dækket af en pensionsordning på arbejdspladsen, men du er gift med en person, der er dækket, er indkomstudfasningsintervallet for jer begge som par $198.000 og $208.000 i 2021, og $204.000 til $214.000 for 2022. For eksempel, i 2021 begynder dit skattefradrag at blive reduceret med $198.000, og fradraget bliver elimineret ved $208.000 og højere.
IRS tilføjer, at arbejdsgivere er forpligtet til at markere boks 13 på din formular W-2,. hvis de er aktive deltagere for året, hvor arbejdsgiveren vil markere afkrydsningsfeltet "Pensioneringsplan". Enkeltpersoner bør tjekke med deres arbejdsgivere for at være sikre. I sidste ende vil du måske rådføre dig med din skatteprofessionelle for at få hjælp til at afgøre, om dit IRA-bidrag er fradragsberettiget.
##Højdepunkter
Aktiv deltagerstatus refererer til en person, der i øjeblikket deltager i en kvalificeret pensionsordning.
Men status som aktiv deltager kan begrænse skattefradraget for dine traditionelle IRA-bidrag ifølge IRS.
Aktive deltagere kan modtage generøse skattefordele på bidrag til konti såsom en SEP- eller 401(k)-plan.
Aktiv deltagerstatus refererer til en person, der bidrager og/eller er berettiget til at modtage planydelser.
##Ofte stillede spørgsmål
Hvad er en aktiv deltager i en 401(k)-plan?
En aktiv deltager i en 401(k)-plan er en person, der er ansat i en virksomhed i det pågældende år, og som er berettiget til at deltage i planen, selvom de ikke yder bidrag.
Kan en aktiv deltager bidrage til en Roth IRA?
Ja, en aktiv deltager kan bidrage til en Roth IRA. Det er almindeligt, at folk bidrager til både arbejdsgiversponsorerede planer og Roth IRA'er. Enkeltpersoner skal være opmærksomme på deres ændrede justerede bruttoindkomst (MAGI) for at se, om de er berettiget til at bidrage til en Roth IRA.
Kan jeg bidrage til både en traditionel IRA og en Roth IRA?
Ja, du kan bidrage til både en traditionel IRA og en Roth IRA. Du skal sikre dig, at de samlede bidrag til begge konti ikke overstiger de bidragsgrænser, der er angivet af IRS: $6.000 i 2021 og 2022 og $7.000, hvis du er 50 år og ældre.
