活跃参与者状态
什么是活跃参与者状态？
积极参与者身份是指个人当前参与各种雇主赞助的退休计划，例如401(k)计划或固定福利养老金，因此有资格在退休时获得计划福利。
个人退休账户(IRA)的供款进行税收减免的潜在能力。
了解活跃参与者状态
只要满足计划合同的要求，活跃计划参与者有权从养老金计划中获得福利付款，无论是固定收益(DB) 还是固定缴款(DC) 养老金计划。
积极参与者身份适用于目前正在参与以下一种或多种退休计划的个人：
-简单的 IRA
-合资格年金计划
员工资助的养老金信托（1959 年 6 月 25 日之前创建）
由美国、美国的州或政治分支机构、或美国的机构或机构或其任何分支机构为其雇员制定的计划
在大多数固定福利养老金计划中，会员必须完成最低服务年限才能有资格获得最高允许养老金。因此，税法对公司计划“积极参与者”的定义可能包括当前未参与雇主计划的员工。
积极参与者和爱尔兰共和军捐款
积极参与者的规范对于某人是否有资格要求对传统 IRA的贡献进行税收减免具有重要意义，并且围绕指定的某些规则可能难以澄清。如果您和/或您的配偶是特定年份的积极参与者，您可能需要进行计算以确定您是否能够扣除该年度的 IRA 供款。
如果您无法扣除全部金额，您可以扣除较小的部分，具体取决于您修改后的调整后总收入(MAGI)。
税收减免逐步淘汰范围
国税局(IRS)概述的2021年和 2022 年扣除传统 IRA 供款的收入逐步淘汰范围。
在 2021 年，如果您是单身，受工作场所退休计划保障，并且收入超过 66,000 美元但低于 76,000 美元，您可以扣除一部分传统的 IRA 供款。如果您的收入低于 66,000 美元，则您有资格获得全额扣除，如果您的收入为 76,000 美元或以上，则没有资格获得任何扣除。对于 2022 年 IRA 供款，收入淘汰范围略高：68,000 美元至 78,000 美元。
2021 年，如果您已婚、共同申报或符合条件的寡妇，并且您的配偶受工作场所计划的保障，则收入限额范围为 105,000 美元至 125,000 美元，而 2022 年，该范围为 109,000 美元至 129,000 美元。
但是，如果您是 IRA 供款人，但不在工作场所退休计划的保障范围内，但您与受保障的人结婚，那么 2021 年夫妻双方的收入逐步淘汰范围分别为 198,000 美元和 208,000 美元， 2022 年为 204,000 美元至 214,000 美元。例如，在 2021 年，您的税收减免开始减少为 198,000 美元，而扣除额在 208,000 美元或更高时被取消。
美国国税局补充说，如果雇主是当年的积极参与者，雇主必须在W-2 表的第13 框上打勾，雇主将在其中勾选“退休计划”框。个人应与雇主确认。最终，您可能需要咨询您的税务专业人士，以帮助确定您的 IRA 供款是否可扣除。
＃＃ 强调
积极参与者身份是指当前正在参与合格退休计划的个人。
但是，积极的参与者身份可能会限制您根据 IRS 的传统 IRA 供款的税收减免性。
积极的参与者可以从 SEP 或 401(k) 计划等账户的捐款中获得丰厚的税收优惠。
活跃参与者身份是指正在缴费和/或有资格获得计划福利的人。
＃＃ 常问问题
什么是 401(k) 计划的积极参与者？
401(k) 计划的积极参与者是指在相关年度受雇于公司的个人，即使他们没有供款，也有资格参与该计划。
积极参与者可以为罗斯 IRA 捐款吗？
是的，积极的参与者可以为 Roth IRA 捐款。人们为雇主赞助的计划和罗斯 IRA 供款是很常见的。个人必须注意他们修改后的调整后总收入 (MAGI)，以查看他们是否有资格向 Roth IRA 供款。
我可以同时为传统 IRA 和 Roth IRA 捐款吗？
是的，您可以同时为传统 IRA 和 Roth IRA 捐款。您必须确保两个账户的总供款不超过 IRS 提供的供款限额：2021 年和 2022 年为 6,000 美元，如果您年满 50 岁，则为 7,000 美元。
