Статус активного участника
Что такое статус активного участника?
Статус активного участника — это ссылка на текущее участие человека в различных пенсионных планах, спонсируемых работодателем, таких как планы 401 (k) или пенсии с установленными выплатами, и, следовательно, кто имеет право на получение пенсионных пособий после выхода на пенсию.
Наличие этого статуса дает определенные налоговые льготы, но также ограничивает вашу потенциальную возможность получить налоговый вычет по взносам, внесенным на личный индивидуальный пенсионный счет (IRA).
Понимание статуса активного участника
Активный участник плана имеет право на получение выплат по пенсионному плану, независимо от того, является ли он пенсионным планом с установленными выплатами (DB) или пенсионным планом с установленными взносами (DC), если выполняются требования по договору плана.
Статус активного участника применяется к лицам, которые в настоящее время участвуют в одном или нескольких из следующих типов пенсионных планов:
Квалифицированные пенсионные планы, такие как планы распределения прибыли, планы с установленными выплатами (DB), пенсии за деньги или планы целевых выплат.
401(к) планы
SEP IRA
ПРОСТЫЕ ИРА
Пенсионные фонды, финансируемые работниками (созданные до 25 июня 1959 г.)
План, установленный для своих сотрудников Соединенными Штатами, штатом или политическим подразделением Соединенных Штатов, или агентством или органом Соединенных Штатов или любым из их подразделений.
В соответствии с большинством пенсионных планов с установленными выплатами участник должен проработать минимальное количество лет службы, чтобы иметь право на получение максимально допустимой пенсии. Таким образом, определение «активного участника» плана компании в налоговом законодательстве может включать сотрудников, не участвующих в настоящее время в плане работодателя.
Активные участники и взносы IRA
Спецификация активного участника имеет важные последствия в отношении того, имеет ли кто-либо право претендовать на налоговый вычет за взнос в традиционную IRA,. и некоторые правила, связанные с обозначением, могут быть трудно прояснить. Если вы и/или ваша супруга являетесь активными участниками в течение определенного года, вам может потребоваться выполнить расчет, чтобы определить, можете ли вы вычесть свои взносы IRA за этот год.
Если вы не можете вычесть всю сумму, вы можете вычесть меньшую часть, в зависимости от вашего модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI).
Диапазоны поэтапного отказа от налоговых вычетов
Ниже приведены диапазоны поэтапного отказа от доходов для вычета взноса в традиционную IRA в 2021 и 2022 годах, установленные Службой внутренних доходов (IRS).
В 2021 году, если вы одиноки, охвачены пенсионным планом на рабочем месте и зарабатываете более 66 000 долларов, но менее 76 000 долларов дохода, вы можете вычесть часть своих традиционных взносов IRA. Вы имеете право на полный вычет, если зарабатываете менее 66 000 долларов, и не имеете права на какие-либо вычеты, если зарабатываете 76 000 долларов и более. Для взносов IRA 2022 года диапазон поэтапного отказа от дохода немного выше: от 68 000 до 78 000 долларов.
В 2021 году, если вы состоите в браке, подаете документы совместно или являетесь квалифицированным вдовцом (вдовцом), и ваш супруг/а застрахован от плана на рабочем месте, диапазон предела дохода составляет от 105 000 до 125 000 долларов, а в 2022 году диапазон составляет от 109 000 до 129 000 долларов.
Однако, если вы являетесь вкладчиком IRA, на которого не распространяется пенсионный план на рабочем месте, но вы состоите в браке с кем-то, на кого распространяется пенсионный план, диапазон поэтапного отказа от дохода для вас обоих как пары составляет 198 000 и 208 000 долларов в 2021 году. и от 204 000 до 214 000 долларов на 2022 год. Например, в 2021 году ваш налоговый вычет начинает уменьшаться со 198 000 долларов, а вычет отменяется при 208 000 долларов и выше.
IRS добавляет, что работодатели должны отметить поле 13 в вашей форме W-2,. если они являются активными участниками в течение года, где работодатель отметит поле «Пенсионный план». Физические лица должны проверить со своими работодателями, чтобы быть уверенным. В конечном счете, вы можете проконсультироваться со своим специалистом по налогам за помощью в определении того, подлежит ли вычету ваш вклад IRA.
Особенности
Статус активного участника относится к лицу, которое в настоящее время принимает участие в соответствующем пенсионном плане.
Тем не менее, статус активного участника может ограничить возможность вычета из налогооблагаемого дохода ваших традиционных взносов IRA в соответствии с IRS.
Активные участники могут получить щедрые налоговые льготы на взносы, сделанные на такие счета, как план SEP или 401(k).
Статус активного участника относится к тому, кто вносит свой вклад и/или имеет право на получение льгот плана.
ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ
Что такое активный участник плана 401(k)?
Активным участником плана 401(k) является физическое лицо, работающее в компании в рассматриваемом году и имеющее право участвовать в плане, даже если оно не делает взносов.
Может ли активный участник внести вклад в IRA Roth?
Да, активный участник может внести свой вклад в Roth IRA. Люди обычно вносят вклад как в планы, спонсируемые работодателем, так и в IRA Roth. Физические лица должны помнить о своем модифицированном скорректированном валовом доходе (MAGI), чтобы узнать, имеют ли они право вносить вклад в Roth IRA.
Могу ли я внести вклад как в традиционную IRA, так и в IRA Roth?
Да, вы можете внести вклад как в традиционную IRA, так и в IRA Roth. Вам нужно будет убедиться, что общие взносы на оба счета не превышают лимиты взносов, установленные IRS: 6000 долларов в 2021 и 2022 годах и 7000 долларов, если вам 50 лет и старше.
