Aktiv deltakerstatus

Hva er status for aktiv deltaker?

Aktiv deltakerstatus er en referanse til en persons nåværende deltakelse i ulike arbeidsgiversponsede pensjonsordninger som 401(k) -planer eller ytelsesbaserte pensjoner, og som derfor er kvalifisert til å motta pensjonsytelser ved pensjonering.

Å ha denne statusen gir visse skattefordeler, men begrenser også din potensielle mulighet til å ta skattefradrag på bidrag til en personlig individuell pensjonskonto (IRA).

Forstå status for aktiv deltaker

En aktiv plandeltaker har rett til å motta ytelsesutbetalinger fra en pensjonsordning, enten det er en ytelsesbasert (DB) eller en innskuddsbasert (DC) pensjonsordning, så lenge kravene i ordningens kontrakt er oppfylt.

Aktiv deltakerstatus gjelder for personer som for øyeblikket deltar i en eller flere av følgende typer pensjonsordninger:

Kvalifiserte pensjonsordninger, for eksempel overskuddsdelingsplaner,. ytelsesbaserte (DB)-ordninger, pengekjøpspensjoner eller målbaserte ytelsesplaner.
401(k) planer
SEP IRA
ENKLE IRA -er
403(b) planer
Kvalifiserte livrenteordninger
Pensjonsfond for ansatte (opprettet før 25. juni 1959)
En plan etablert for sine ansatte av USA, av en stat eller politisk underavdeling av USA, eller av et byrå eller instrumentalitet i USA eller noen av dets underavdelinger

Under de fleste ytelsesbaserte pensjonsordninger er medlemmet pålagt å fullføre et minimum antall år i tjeneste for å kvalifisere for sin maksimalt tillatte pensjon. Den skatterettslige definisjonen av «aktiv deltaker» for en bedriftsplan vil således kunne omfatte ansatte som ikke i dag deltar i arbeidsgivers plan.

Aktive deltakere og IRA-bidrag

Spesifikasjonen til en aktiv deltaker har viktige implikasjoner for hvorvidt noen er kvalifisert til å kreve skattefradrag for et bidrag til en tradisjonell IRA,. og visse regler rundt betegnelsen kan være vanskelig å avklare. Hvis du og/eller din ektefelle er aktive deltakere for et gitt år, må du kanskje utføre en beregning for å avgjøre om du kan trekke fra IRA-bidragene dine for det året.

Hvis du ikke klarer å trekke fra hele beløpet, kan du kanskje trekke en mindre del, avhengig av din modifiserte justerte bruttoinntekt (MAGI).

Utfasingsområder for skattefradrag

Nedenfor er inntektsutfasingsintervallene for å trekke fra et bidrag til en tradisjonell IRA i 2021 og 2022, som skissert av Intern al Revenue Service (IRS).

I 2021, hvis du er singel, dekket av en arbeidsplasspensjonsordning og tjener mer enn $66 000 men mindre enn $76 000 i inntekt, kan du trekke fra en del av dine tradisjonelle IRA-bidrag. Du er kvalifisert for hele fradraget hvis du tjener mindre enn $66 000, og er ikke kvalifisert for noe fradrag hvis du tjener $76 000 eller mer. For 2022 IRA-bidrag er inntektsutfasingsområdet litt høyere: $68.000 til $78.000.

I 2021, hvis du er gift, melder inn i fellesskap eller en kvalifisert enke(er), og din ektefelle er dekket av en arbeidsplassplan, er inntektsgrensen $105 000 til $125 000, og i 2022 er området $109 000 til $129 000.

Imidlertid, hvis du er en IRA-bidragsyter som ikke er dekket av en pensjonsordning på arbeidsplassen, men du er gift med noen som er dekket, er inntektsutfasingsområdet for dere begge som par $198.000 og $208.000 i 2021, og $204.000 til $214.000 for 2022. For eksempel, i 2021 begynner skattefradraget å bli redusert med $198.000, og fradraget blir eliminert ved $208.000 og høyere.

IRS legger til at arbeidsgivere er pålagt å krysse av i boks 13 på skjemaet W-2 hvis de er aktive deltakere for året, hvor arbeidsgiveren vil krysse av for "Pensjonsplan". Enkeltpersoner bør sjekke med sine arbeidsgivere for å være sikker. Til syvende og sist kan det være lurt å konsultere skatteeksperten din for å få hjelp til å avgjøre om IRA-bidraget ditt er fradragsberettiget.

##Høydepunkter

Aktiv deltakerstatus refererer til en person som for tiden deltar i en kvalifisert pensjonsordning.
Aktiv deltakerstatus kan imidlertid begrense skattefradraget for dine tradisjonelle IRA-bidrag i henhold til IRS.
Aktive deltakere kan motta sjenerøse skattefordeler på bidrag til kontoer som en SEP- eller 401(k)-plan.
Aktiv deltakerstatus refererer til noen som bidrar og/eller er kvalifisert til å motta planfordeler.

##FAQ

Hva er en aktiv deltaker i en 401(k)-plan?

En aktiv deltaker i en 401(k)-plan er en person som er ansatt i et selskap i det aktuelle året og som er kvalifisert til å delta i planen selv om de ikke gir bidrag.

Kan en aktiv deltaker bidra til en Roth IRA?

Ja, en aktiv deltaker kan bidra til en Roth IRA. Det er vanlig at folk bidrar til både arbeidsgiversponsede planer og Roth IRAer. Enkeltpersoner må være oppmerksomme på sin modifiserte justerte bruttoinntekt (MAGI) for å se om de er kvalifisert til å bidra til en Roth IRA.

Kan jeg bidra til både en tradisjonell IRA og en Roth IRA?

Ja, du kan bidra til både en tradisjonell IRA og en Roth IRA. Du må sørge for at de totale bidragene til begge kontoene ikke overskrider bidragsgrensene gitt av IRS: $6000 i 2021 og 2022, og $7000 hvis du er 50 år eller eldre.