Statut de participant actif
Qu'est-ce que le statut de participant actif ?
Le statut de participant actif fait référence à la participation actuelle d'un individu à divers régimes de retraite parrainés par l'employeur, tels que les régimes 401 (k) ou les régimes de retraite à prestations déterminées, et qui est, par conséquent, admissible à recevoir des prestations du régime à la retraite.
Avoir ce statut offre certains avantages fiscaux, mais limite également votre capacité potentielle à bénéficier d'une déduction fiscale sur les cotisations versées à un compte de retraite personnel (IRA).
Comprendre le statut de participant actif
Un participant actif à un régime a le droit de recevoir des paiements de prestations d'un régime de retraite, qu'il s'agisse d'un régime de retraite à prestations déterminées (PD) ou à cotisations déterminées (CD), pourvu que les exigences du contrat du régime soient remplies.
Le statut de participant actif s'applique aux personnes qui participent actuellement à un ou plusieurs des types de régimes de retraite suivants :
Régimes de retraite qualifiés, tels que les régimes de participation aux bénéfices,. les régimes à prestations déterminées (PD), les régimes de retraite à cotisations déterminées ou les régimes à prestations cibles.
Régimes 401(k)
SEP IRA
IRA SIMPLES
Plans de rente qualifiés
Fiducies de retraite financées par les employés (créées avant le 25 juin 1959)
Un plan établi pour ses employés par les États-Unis, par un État ou une subdivision politique des États-Unis, ou par une agence ou une instance des États-Unis ou l'une de ses subdivisions
En vertu de la plupart des régimes de retraite à prestations déterminées, le participant est tenu d'accomplir un nombre minimum d'années de service afin d'être admissible à sa pension maximale permise. La définition fiscale d'un « participant actif » à un régime d'entreprise pourrait donc inclure les employés qui ne participent pas actuellement au régime de l'employeur.
Participants actifs et contributions à l'IRA
La spécification d'un participant actif a des implications importantes quant à savoir si quelqu'un est éligible ou non pour demander une déduction fiscale pour une contribution à un IRA traditionnel,. et certaines règles concernant la désignation peuvent être difficiles à clarifier. Si vous et/ou votre conjoint êtes des participants actifs pour une année donnée, vous devrez peut-être effectuer un calcul pour déterminer si vous êtes en mesure de déduire vos cotisations IRA pour cette année.
Si vous n'êtes pas en mesure de déduire le montant total, vous pourrez peut-être déduire une plus petite partie, en fonction de votre revenu brut ajusté modifié (MAGI).
Plages de suppression progressive des déductions fiscales
Vous trouverez ci-dessous les fourchettes d'élimination progressive des revenus pour déduire une contribution à un IRA traditionnel en 2021 et 2022, comme indiqué par l' Intern al Revenue Service (IRS).
En 2021, si vous êtes célibataire, couvert par un régime de retraite en milieu de travail et que vous gagnez plus de 66 000 $ mais moins de 76 000 $ de revenus, vous pouvez déduire une partie de vos cotisations IRA traditionnelles. Vous êtes admissible à la déduction complète si vous gagnez moins de 66 000 $ et vous n'êtes admissible à aucune déduction si vous gagnez 76 000 $ ou plus. Pour les cotisations à l'IRA 2022, la fourchette d'élimination progressive des revenus est légèrement supérieure : 68 000 $ à 78 000 $.
En 2021, si vous êtes marié, déposez une demande conjointe ou êtes veuf(ve) qualifié(e) et que votre conjoint(e) est couvert(e) par un régime en milieu de travail, la fourchette de limite de revenu est de 105 000 $ à 125 000 $, et en 2022, la fourchette est de 109 000 $ à 129 000 $.
Cependant, si vous êtes un cotisant à l'IRA qui n'est pas couvert par un régime de retraite en milieu de travail, mais que vous êtes marié à quelqu'un qui est couvert, la fourchette d'élimination progressive des revenus pour vous deux en tant que couple est de 198 000 $ et 208 000 $ en 2021, et de 204 000 $ à 214 000 $ pour 2022. Par exemple, en 2021, votre déduction fiscale commence à être réduite à 198 000 $ et la déduction est éliminée à 208 000 $ et plus.
L'IRS ajoute que les employeurs sont tenus de cocher la case 13 sur votre formulaire W-2 s'ils sont des participants actifs pour l'année, où l'employeur cochera la case "Régime de retraite". Les individus doivent vérifier auprès de leurs employeurs pour être sûrs. En fin de compte, vous voudrez peut-être consulter votre fiscaliste pour vous aider à déterminer si votre contribution à l'IRA est déductible.
Points forts
Le statut de participant actif fait référence à une personne qui participe actuellement à un régime de retraite admissible.
Cependant, le statut de participant actif peut limiter la déductibilité fiscale de vos cotisations IRA traditionnelles selon l'IRS.
Les participants actifs peuvent bénéficier de généreux avantages fiscaux sur les cotisations versées à des comptes tels qu'un plan SEP ou 401 (k).
Le statut de participant actif fait référence à une personne qui cotise et/ou est admissible à recevoir des prestations du régime.
FAQ
Qu'est-ce qu'un participant actif dans un plan 401(k) ?
Un participant actif à un régime 401(k) est une personne qui est employée dans une entreprise au cours de l'année en question et qui est admissible à participer au régime même si elle ne cotise pas.
Un participant actif peut-il contribuer à un Roth IRA ?
Oui, un participant actif peut contribuer à un Roth IRA. Il est courant que les gens cotisent à la fois à des régimes parrainés par l'employeur et à des Roth IRA. Les individus doivent être conscients de leur revenu brut ajusté modifié (MAGI) pour voir s'ils sont éligibles pour contribuer à un Roth IRA.
Puis-je contribuer à la fois à un IRA traditionnel et à un Roth IRA ?
Oui, vous pouvez contribuer à la fois à un IRA traditionnel et à un Roth IRA. Vous devrez vous assurer que le total des cotisations sur les deux comptes ne dépasse pas les limites de cotisation prévues par l'IRS : 6 000 $ en 2021 et 2022, et 7 000 $ si vous avez 50 ans et plus.
